🚨 Вас перевірятиме ДПС?
Знайдіть себе в оновленому плані перевірок 2026!
КА
Катерина
12.05.2023 | 09:35
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Ми- тов на заг.сист.і платник пдв
замовник(тов)підписав акт 09.08.22=1140т.грн,пдв-190т.грн, але 05.05.23 надійшов акт (є накладна нової пошти).оплата у 04.2023
1. датою акту 09.08.22 -виписати пн з пз,зареєструвати її у травні.
при оплаті бюдж.коштами - є право нарахувати пз по даті оплати. із бюджету оплатили замовнику,а ми на субпідряді. у них пз- по оплаті у 2023, а у нас- по правилу і події…або є вихід показати у 04.2023?
2. чи потрібно перероблювати всі деклпдв з 08.22 і наступні,якщо всі місяці був пк (р.21 декл пдв))?
3.які штрафи пдв діють? 40% від несвоєчасно зареєстр.пн і 3% штраф+пеня,чи зу №2836 у п.69.1 - звільнені від нарах.штрафу і пені.(просто не заповнювати в ур стр.18.1-?)
Уточнення: СЬОГОДНІ зупинили цю ПН Відп до п.201.16ПКУ.Обсяг пост.товару/посл71.12 , = або перевищує величину залишку визначеного як різниця обсягу придбання та обс.його постачання, що відп.п1 критерію ризиковості. Дод.повідомл.показник D=29.11% P=0.Що сробити?
замовник(тов)підписав акт 09.08.22=1140т.грн,пдв-190т.грн, але 05.05.23 надійшов акт (є накладна нової пошти).оплата у 04.2023
1. датою акту 09.08.22 -виписати пн з пз,зареєструвати її у травні.
при оплаті бюдж.коштами - є право нарахувати пз по даті оплати. із бюджету оплатили замовнику,а ми на субпідряді. у них пз- по оплаті у 2023, а у нас- по правилу і події…або є вихід показати у 04.2023?
2. чи потрібно перероблювати всі деклпдв з 08.22 і наступні,якщо всі місяці був пк (р.21 декл пдв))?
3.які штрафи пдв діють? 40% від несвоєчасно зареєстр.пн і 3% штраф+пеня,чи зу №2836 у п.69.1 - звільнені від нарах.штрафу і пені.(просто не заповнювати в ур стр.18.1-?)
Уточнення: СЬОГОДНІ зупинили цю ПН Відп до п.201.16ПКУ.Обсяг пост.товару/посл71.12 , = або перевищує величину залишку визначеного як різниця обсягу придбання та обс.його постачання, що відп.п1 критерію ризиковості. Дод.повідомл.показник D=29.11% P=0.Що сробити?
ТК
Таїса, консультант
експерт
15.05.2023 | 09:49
Відповідь надано
Згідно з п.187.1 “б” Податкового Кодексу, датою виникнення податкових зобов'язань з ПДВ за операціями з постачання послуг, є “...дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку". Тому ПН потрібно складати датою 09.08.22 р. Щодо застосування положень п.187.7 Податкового Кодексу — на жаль, але у Вас немає для цього підстав, оскільки, якщо ми Вас вірно зрозуміли, кошти Вам перераховує замовник з поточного рахунку (не бюджетного). Тому немає підстав для складання ПН датою від квітня 2023 року. Вам доведеться зареєструвати ПН від 09/08/22 р., та надати УР до декларацій з ПДВ за серпень 2022 року. Щодо надання УР до інших декларацій з ПДВ: згідно п.5 розд.VІ Порядку № 21 (zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16 ) , “у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. ...Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок". Отже, у разі, якщо від'ємне значення ПДВ просто зменшилося в наступних після серпня 2022 року періодах, УР до декларацій за ці періоди не потрібно надавати. Просто при складені декларації за травень 2022 року, зазначте в рядку 16.2 зменшення такого від'ємного значення, тобто кол.6 рядка 21 УР до декларації з ПДВ за серпень 2022 року. Але у разі, якщо від'ємне значення ПДВ зовсім зникне, та з'явиться показник рядка 18 (ПДВ до сплати), то слід мати на увазі, що згідно з п.6 розд.VІ Порядку № 21, “у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2.". Тобто, при цьому випадку як раз треба надати УР до декларацій з ПДВ за кожний період, в якому зникне значення рядка 21, та з'явиться значення рядка 18. Щодо штрафів — так, у Вашому випадку передбачено застосування штрафу в розмірі 40% суми ПДВ (затримка на строк від 61 до 365 кал/днів, згідно п.п.120.-1.1 Податкового Кодексу). Та згідно з п.69.1 підр.10 розд.ХХ Податкового Кодексу, у разі надання УР до декларацій за періоди, починаючи з лютого 2022 року, штраф 3% та пеня не нараховується. Тому рядок 18.1 УР не потрібно заповнювати. Раді допомогти, звертайтесь ще
ВІ
Іванова Віталіна Іллівна
07.07.2026 | 20:42
Відповідь надано
ЄСВ на компенсацію: нюанси при звільненні та прийнятті на сумісництво
Директор ТОВ звільняється з основного місця роботи 06.07.26р. і з 07.07.26р. його прийняття за сумісництвом. В день звільнення не виплачена компенсація за невикористані дні відпустки і частково зарплата. Чи в такому випадку треба буде нараховувати ЄСВ на компенсацію, якщо вона…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 21:15
ГА
Галина
07.07.2026 | 17:44
Відповідь надано
Норми та обмеження валютних операцій з нерезидентами у ЗЕД
Вітаю! Ми ТОВ на загальній системі, плануємо заключити договір з нерезидентом (ОАЕ) на надання доступу до програмного забезпечення. Які є норми, обмеження які потрібно врахувати? Як проводити оплату, які документи потрібно, чи є обмеження по сумам. Які правила відображення в…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 20:32
ЖУ
Журбей Оксана
07.07.2026 | 17:41
Відповідь надано
Аргументація щодо відсутності обов'язку застосування РРО у перевірці
Добрий день! Як обґрунтувати в запереченні на акт перевірки відсутність обов'язку застосовувати РРО/ПРРО, оскільки оплата за товар надійшла від фізичної особи через касу банку на поточний рахунок IBAN, у банківській виписці чітко ідентифіковано платника і банк? Ця операція…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.07.2026 | 21:21
НГ
Гайденко Наталья
07.07.2026 | 17:32
Відповідь надано
Необхідність подачі декларації та нарахування штрафу за авто
Доброго дня! Підприємство придбало легкове авто у січні 2026р (рік випуску 2025р, вартість більше 5млн., у переліку на сайті Мінекономіки авто). Податкову декларацію з транспортного податку не подали. Податкова надіслала акт камеральної перевірки і нарахувала штраф 340грн. Чи…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.07.2026 | 20:50
ЕЛ
Елена
07.07.2026 | 17:22
Відповідь надано
Нові форми звітів по інвалідам та ЄСВ для ФОП 2026
Чи з'явились нові форми звітів по інвалідам , та ЄСВ для ФОП (квартальні) на 07,07,26…
АР
Аліна, редакторка новин 7eminar
експерт
07.07.2026 | 17:39
ІР
Ірина
07.07.2026 | 17:12
Відповідь надано
Чи можливо використати невідгуляну відпустку через три роки
Чи може співробітник взяти невідгуляну основну щорічну відпустку за 2023рік в 2026 році…
АР
Аліна, редакторка новин 7eminar
експерт
07.07.2026 | 17:29
ЄЛ
Єлізавета
07.07.2026 | 16:52
Відповідь надано
Вартість ліцензій на оптову торгівлю та виробництво алкоголю
Добрий день! Яка вартість ліцензії на оптову торгівлю алкогольними напоями (спиртові дистиляти) і яка вартість ліцензії на виробництво алкогольних напоїв (малий виробник спиртових дистилятів) і як продовжити ліцензію (вона оримана майжу рік тому…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 20:28
ОК
Оксана
07.07.2026 | 16:31
Відповідь надано
Списання бензопили з 112 рахунку: нарахування ПДВ необхідно
Доброго дня. Хочемо списати бензопилу із 112 рахунку , дії бухгалтера. Чи потрібно нараховувати ПДВ…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:09
ОМ
Москаленко Ольга
07.07.2026 | 16:10
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правила списання пального до отримання техпаспорта катка
Добрий день, підприємство купила каток дорожній. Каток нам поставили, видаткова накладна є, нам його доставили. Техпаспорт ще в процесі оформлення. Чи маємо ми право списувати паливо на цей каток? (Фактично вже працює на нашому обʼєкті) чи маємо дочекатись оформлення техпаспорта…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 16:38
НА
Наталія
07.07.2026 | 16:08
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи може ФОП на єдиному податку продавати сертифікати
ФОП на єдиному податку (2 група), чи може продавати подарункові клієнтські сертифікати на товари чи послуги…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:22
ТЕ
Тетяна
07.07.2026 | 16:01
Відповідь надано
Припинення амортизації нематеріального активу: процедура та податкові наслідки
Доброго дня.
Підприємство має на балансі нематеріальний актив - програмне забезпечення, яке амортизується (срок амортизації 3 роки).
Це програмне забезпечення використовувалося при виробництві продукту, який наразі більше не випускається. Але амортизація цього ПЗ…
Підприємство має на балансі нематеріальний актив - програмне забезпечення, яке амортизується (срок амортизації 3 роки).
Це програмне забезпечення використовувалося при виробництві продукту, який наразі більше не випускається. Але амортизація цього ПЗ…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.07.2026 | 20:35
МА
Маргарита
07.07.2026 | 15:42
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Уточнюючий звіт: коригування премії директора у звітності ТОВ
Доброго дня, чи правильно я розумію - ТОВ, резидент Дія Сіті, подало об'єднану звітність минулого місяця забувши показати премію директору. (100'000,00, Єсв 1'902,34, ПДФО та ВЗ 5'000,00) Потрібно подати зараз уточнюючий звіт, в якому буде тільки додаток 4ДФ (премія…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 18:56
НА
Наталія
07.07.2026 | 15:40
Відповідь надано
Компенсація за невикористану відпустку: червень чи липень
Добрий день! Працівник був в відпустці до 30.06.2026р. 28.06.2026р.працівник помер. Документи про смерть підприємство отримало 07.07.2026р. В якому місяці нараховувати компенсацію за невикористану відпустку в червні чи в липні . Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 20:33
ОК
Оксана
07.07.2026 | 15:23
Відповідь надано
Коли можна подавати звіт по нормі інвалідів за квартал
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, чи можна вже подавати звіт по нормі інвалідів? вже настав термін звітування за 2 квартал. ми за 1 квартал не подавали, але внесок заплатили…
АК
Анастасія, консультант
експерт
07.07.2026 | 16:38
ІО
Осадчук Ірина Олегівна
07.07.2026 | 15:22
Відповідь надано
Витрати на ліцензію: як правильно відобразити в бухобліку
При отриманні безстрокової ліцензії , як правильно відобразити витрати на оплату в бюджет платежів при отримані ліцензії…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:30
ВВ
Валентина Вікторівна
07.07.2026 | 15:12
Відповідь надано
Податкові наслідки спадщини та продажу корпоративних прав підприємства
Підприємство А ,100% відсотків якого належить фізичній особі А , отримує корпоративні права у спадщину за заповітом засновника і на протязі року продає іх за ціну нижчу оціночної вартості :
1. Іншій фіз особі резиденту,
2.іншій юр особі резиденту
3. Іншій фіз…
1. Іншій фіз особі резиденту,
2.іншій юр особі резиденту
3. Іншій фіз…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:05
CС
Світлана Cвітлана
07.07.2026 | 15:11
Відповідь надано
Правила включення ПДВ до кредиту при фінансовому лізингу автомобіля
ТОВ, платник податку на прибуток, придбали авто у фінансовий лізинг на 36 місяців. Сума першого платежу за автомобіль 30%-450 000 грн. Зареєстрована податкова на всю суму авто 1500000 грн. Чи маємо ми право включити до податкового кредиту всю суму ПДВ в місяці реєстрації…
СК
Світлана, консультант
експерт
07.07.2026 | 18:22
ЗС
Савушкіна Зоя Володимирівна
07.07.2026 | 15:09
Відповідь надано
Визначення групи основних засобів для виробничих матриць
Предприятие при производстве корпусов изделий использует матрицы . К какой группе ОС их отнести и какой срок эксплуатации ставить стоимость более 20 т.грн…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:23
НА
Наталя
07.07.2026 | 15:07
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Проблеми формування собівартості при переході на Е-ТТН
Д.д. Якщо переходимо на Е-ТТН маємо при виїзді відразу кинути на реєстрацію(підписати)Е-ТТН. Переміщення між складами в різних містах тезж формуємо Е-ТТН ціни в собівартості. Але якщо підприємство велке і працює бліьше 30 користувачів, то не завжди вірно буде сформована…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 17:32
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
07.07.2026 | 15:01
Відповідь надано
Як правильно заповнити податкову накладну на зворотну тару
Добрий день. Прошу прокоментувати щодо роз'яснення https://7eminar.ua/news/21988-nepovernennya-zvorotnoyi-tari-koli-vinikayut-pdv-zobovyazannya, а саме - як…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 15:35
