IN
incognito
24.04.2023 | 21:50
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на НСБО має поворотню фінансову допомогу як отриману так і видану( є випадки що маємо від одного контрагента як видану так і отриману - пов*язані особи), вже більше 12 місяців із дати отримання та видачі. Які маємо податкові наслідки як на вході так і на виході ? Дисконтування( по якій формулі), резерви, додаток РІ до податку на прибуток?
Дякую.
Дякую.
Анастасія, консультант
експерт
25.04.2023 | 16:46
Очікує відповідь
На нашу думку, якщо є прострочення оплати по Дт 377 (надана ПФД) або по Кт 685 (отримана ПФД), то:
1. дисконтування немає, бо це - не довгострокова заборгованість, а поточна, яка прострочена.
2. по кредиторській заборгованості резервів не роблять. По дебіторській - може бути створений резерв сумнівних боргів по просточеній заборгованості за тими правилами, які прописані в Вашій обліковій політиці, а може Ви не вважаєте прострочену заборгованітсь сумнівною. Якзо буде резерв сумнівних боргів, і Ви - великодохідник, що проводить коригування, то суму нарахованого резерву (Дт 944 Кт 38) поставите в додатку РІ в ряд. 2.1.2
Додатково див.:
storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2788/m3/Prezentatsiia_do_m3_urok_2.pdf
storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2788/m3/Prezentatsiia_do_m3_urok_3.pdf
storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2788/m3/Prezentatsiia_do_m3_urok_4.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
1. дисконтування немає, бо це - не довгострокова заборгованість, а поточна, яка прострочена.
2. по кредиторській заборгованості резервів не роблять. По дебіторській - може бути створений резерв сумнівних боргів по просточеній заборгованості за тими правилами, які прописані в Вашій обліковій політиці, а може Ви не вважаєте прострочену заборгованітсь сумнівною. Якзо буде резерв сумнівних боргів, і Ви - великодохідник, що проводить коригування, то суму нарахованого резерву (Дт 944 Кт 38) поставите в додатку РІ в ряд. 2.1.2
Додатково див.:
storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2788/m3/Prezentatsiia_do_m3_urok_2.pdf
storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2788/m3/Prezentatsiia_do_m3_urok_3.pdf
storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2788/m3/Prezentatsiia_do_m3_urok_4.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
АЛ
Альбина
05.04.2026 | 09:07
Відповідь надано
Терміни та форма подачі ліквідаційної декларації для ФОП
Добрий день, ФОП єдиник 2 група, закрився 29.01.2026 року, в які терміни подається...
ТЕ
Тетяна Власова
04.04.2026 | 21:08
Відповідь надано
Облік переведення коштів власника як дебіторської заборгованості ТОВ
ТОВ на загальної, без ПДВ, постійно переводили власні кошти на рахунок власника. Бух облік не...
МА
Мар'яна
04.04.2026 | 20:11
Відповідь надано
Чи потрібно виписувати податкову накладну за консалтингові послуги
Добрий день! Наше підприємство (загальна система, платник пдв) надало консалтингові послуги нерезиде...
ІН
Інна Миколаївна
04.04.2026 | 15:00
Відповідь надано
Запитання щодо звітності ФОП: місячна чи квартальна форма
пишуть що ФОП на 3 групі у 2026 році подає Податковий розрахунок як податковий агент...
АЯ
Ямпольська Аріна
04.04.2026 | 14:57
Відповідь надано
Зобов'язання ФОП 1 групи щодо безготівкових платежів з 2026 року
Чи зобов’язаний ФОП 1 групи (КВЕД 96.02), який надає послуги манікюру та приймає...
ОЛ
Олександр
04.04.2026 | 13:43
Відповідь надано
Максимальний розмір декретних для ФОП 3 групи у 2026 році
ФОП 3 група зареєстрований 03.01.26., в липні буде відкритий лікарняний по пологах та...
ОЛ
Олександр
04.04.2026 | 13:23
Відповідь надано
Максимальна сума декретних для новоутвореного ФОП у 2023 році
ФОП зареєстрований з початку року, в липні буде відкритий лікарняний, яка максимальна сума декретних...
ОЛ
Олена Анатоліївна
03.04.2026 | 23:17
Відповідь надано
Особливості заповнення податкової накладної для спрощеної системи ПДВ
Добрий день. Покупець ТОВ перебуває на спрощеній системі 3 група з ПДВ, як правильно заповнити...
ЮЛ
Юлія
03.04.2026 | 22:17
Відповідь надано
Заповнення форми 20-ОПП для ФОП: поради та уточнення
Допоможіть будь ласка заповнити 20-ОПП.
1)Колонка "3" - ФОПдизайнерські послуги (працює...
ЮЛ
Юлія
03.04.2026 | 21:30
Відповідь надано
Підбір КВЕД для ФОП у сфері косметичного масажу
Допоможить підібрати для ФОП КВЕД саме на косметичний масаж , не лікувальний...
ОС
Солянікова Олена Броніславівна
03.04.2026 | 21:29
Відповідь надано
Нарахування лікарняних при відсутності заробітної плати працівника
Вітаю! З 04.03.2026 по 13.03.2026р робітник був на лікарняному.В розрахунковому...
МА
Марина
03.04.2026 | 20:18
Відповідь надано
Правила обліку доходів і витрат ФОП за передплатою товарової операції
Доброго дня! ФОП на загальній системі, платник ПДВ, у грудні 2025 р. отримав передплату 12...
ДШ
Шевцова Дарія Сергіївна
03.04.2026 | 20:00
Відповідь надано
Вибір правильного відображення ПДВ у ПКО для ТОВ
Доброго дня! ТОВ основний КВЕД 49.31 Пасажирський наземний транспорт міського та приміського сполуче...
ВА
Валентина
03.04.2026 | 19:43
Відповідь надано
Чи можна включити сплачений ЄСВ до витрат ФОП на загальній системі
Вітаю!
Підкажіть, будь ласка, щодо дозволених витрат для ФОП на загальній системі...
УЛ
Уляна
03.04.2026 | 19:42
Відповідь надано
ФОП у декреті: сплата ЄСВ при отриманні доходів у 2026 році
Добрий день! ФОП загальносистемник отримав чистий дохід у 2026 році за січень 12000грн , за лютий...
