Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких підстав – розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юрособи або припинення підприємницької діяльності ФОП, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії, організації, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків

У справі №320/14811/24 Верховний Суд визнав протиправним податкове повідомлення-рішення про донарахування акцизу на 16 млн грн через нібито нецільове використання авіаційного пального. Суд наголосив: камеральна перевірка не передбачає аналізу первинних документів чи оцінки цільового використання пального – це прерогатива документальної перевірки

Дисконтування, роялті, безкоштовно отримані послуги – ще донедавна саме ці теми були улюбленими векторними напрямами податкових перевірок. Але часи змінюються. Сьогодні на перший план вийшли зв’язок витрат із господарською діяльністю та наявність ділової мети. Прості формулювання більше не працюють. У тренді – логіка, економіка й документи, які це підтверджують

Завдяки роз'яснювальним листам від ДПС, у травні майже 400 українців зареєстрували ФОП, вивівши свою діяльність з тіні. Податкова служба продовжує моніторинг грошових переказів та готує нові повідомлення для потенційних незареєстрованих підприємців

Податкова перевірка ФОПа може прийти раптово – навіть без попередження. Що саме перевіряють? Як підготуватись? Розповідає та заспокоює Вікторія Величко

Попри дію воєнного стану, Держпраці має право проводити позапланові перевірки з питань дотримання трудового законодавства – за зверненням працівників, які зазнали порушень. Якщо буде встановлено факт неоформленої праці, роботодавцю можуть загрожувати адмінштрафи, кримінальна відповідальність і фінансові санкції. Водночас, якщо припис буде виконано в строк, штрафи можуть не застосовуватись. Роз’яснення – у листі Держпраці від 19.03.2025 №429/2.3/2.1-ЗВ-25а

Детективи БЕБ повідомили про підозру екс-керівнику та головному бухгалтеру української авіакомпанії, афілійованої з олігархом, за ухилення від сплати понад 344 млн грн податків шляхом безпідставного застосування пільгової ставки 0% ПДВ за лізинговими договорами з кіпрським підприємством. В рамках розслідування заарештовано 7 літаків компанії

Завдяки превентивним повідомленням ДПС, суб'єкти роздрібної торгівлі відобразили у травневих виторгах 4,6 млн грн готівки. Податкова продовжує моніторинг для забезпечення повноти декларування виторгів та сплати податків

Адвокати команди Богдана Янківа проаналізували ключові законодавчі гарантії для платників податків під час проведення перевірок. Йдеться не лише про терміни перевірки, а й про право підприємця на захист свого робочого часу та особистого простору. Особливу увагу юристи звернули на важливість наявності правил внутрішнього трудового розпорядку як правового щита проти порушень з боку ДПС. У матеріалі – практичні поради, винятки з правил та особливості для ФОП і юридичних осіб

Не чекайте листа – перевірте себе вже зараз. Податкова не попереджає: вона діє. Вікторія Величко наводить ключові ознаки, що ваш бізнес уже потрапив у фокус ДПС

Працівники контролюючих органів не мають права оглядати особисті речі працівників підприємства під час проведення планових або позапланових перевірок. Але варто пам'ятати, що будь-які грошові кошти чи предмети, що знаходяться на місці розрахунку, не можуть вважатися особистими протягом робочої зміни працівника

Детективи БЕБ завершили розслідування щодо головного бухгалтера компанії, яка ухилилась від сплати понад 325 млн грн ПДВ, безпідставно застосувавши 0% ставку податку за державним контрактом на постачання товарів оборонного призначення

Національний банк налаштований запобігати свідомій або несвідомій участі банків у незаконних схемах тіньового бізнесу із застосуванням механізмів «дроблення бізнесу» із залученням фізичних осіб-підприємців (ФОП). У листопаді 2024 року НБУ вже надав рекомендації щодо виявлення механізмів «дроблення бізнесу», що можуть свідчити про ухилення від сплати податків через штучний розподіл бізнесу із залученням ФОП

БЕБ у Чернівецькій області завершило розслідування щодо компанії, яка ухилилась від сплати 4,6 млн грн податків при доставці авто зі США та Європи, реалізуючи їх за готівку без відображення у звітності. Збитки державі відшкодовано, а справу скеровано до суду

Фахівці Держпродспоживслужби в Житомирській області допомогли споживачу повернути 5800 грн за неякісний електричний проточний водонагрівач. Магазин визнав обґрунтованість вимог після того, як дефект не було усунуто після гарантійного ремонту

Так, у формі розширено перелік питань щодо проведення перевірок у сфері державного регулювання цін (тарифів) на житлово-комунальні послуги

МВС наказом від 15.05.2025 №332 внесло зміни до Порядку застосування засобів аудіо-, фото- та відеотехніки уповноваженими посадовими особами ДСНС. Цей документ визначає правила використання портативних відеореєстраторів для документування перевірок, обстежень та порушень у сфері пожежної та техногенної безпеки

Податківці роз'яснюють процедуру призначення планової документальної перевірки ДПС, її мету та вимоги до належного повідомлення платника податків

Детективи БЕБ завершили розслідування щодо партнерки всесвітньо відомої платформи пасажирських перевезень, яка разом зі спільниками ухилилась від сплати майже 30 млн грн податків, приховуючи реальні доходи через компанію-нерезидента