У відеоматеріалі висвітлено:
- загальні правила заповнення всіх розділів податкової декларації з ПДВ;
- особливості відображення податкових зобов’язань та податкового кредиту в податковій декларації з ПДВ;
- роз’яснення типових питань, що виникають при заповненні податкової декларації з ПДВ.
Детальні відеороз'яснення доступні за посиланням:
1. Податкова декларація з податку на додану вартість (ПДВ);
2. Додаток 1 (Д1) до податкової декларації з ПДВ;
У відеоматеріалі детально розглянуто:
- структуру та призначення кожного розділу Додатка 1 (Д1);
- порядок відображення сум ПДВ за податковими накладними та розрахунками коригування, не зареєстрованими в ЄРПН;
- особливості відображення коригувань податкових зобов’язань, в т.ч. за операціями з експорту окремих видів товарів;
- порядок розшифровки податкового кредиту та відомостей щодо його коригування.
3. Додаток 2 (Д2) до податкової декларації з ПДВ;
У відеоматеріалі детально розглянуто:
- порядок відображення сум ПДВ, заявлених до бюджетного відшкодування;
- порядок заповнення додатку у разі прийняття рішення про перерахування суми коштів на рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету, на рахунок платника у банку / небанківському надавачу платіжних послуг або до бюджету в рахунок погашення податкового боргу;
- особливості заповнення додатку платниками податку, що реорганізуються, та їх правонаступниками.
4. Додаток 3 (Д3) до податкової декларації з ПДВ;
У відеоматеріалі детально розглянуто:
- порядок відображення сум ПДВ, заявлених до бюджетного відшкодування;
- порядок заповнення додатку у разі прийняття рішення про перерахування суми коштів на рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ, що перевищує суму, яка підлягає перерахуванню до бюджету, на рахунок платника у банку / небанківському надавачу платіжних послуг або до бюджету в рахунок погашення податкового боргу;
- особливості заповнення додатку платниками податку, що реорганізуються, та їх правонаступниками.
5. Додаток 4 (Д4) до податкової декларації з ПДВ;
У відеоматеріалі висвітлено:
- порядок розрахунку сум ПДВ, не сплачених до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг;
- особливості розрахунку показників, відповідно до яких підприємства (організації) належать до підприємства (організації) осіб з інвалідністю та окремих показників, визначених пунктом 68 підрозділу 10 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України.
6. Додаток 5 (Д5) до податкової декларації з ПДВ;
У відеоматеріалі висвітлено:
- порядок розрахунку частки використання товарів / послуг та необоротних активів в оподатковуваних / неоподатковуваних операціях;
- особливості перерахунку частки використання товарів / послуг та необоротних активів в оподатковуваних операціях;
- алгоритм розрахунку розподілу сум ПДВ, нарахованого (сплаченого) у звʼязку з отриманням товарів / послуг, при постачанні яких застосовуються одночасно касовий метод визначення податкових зобовʼязань і податкового кредиту та загальні правила визначення податкових зобовʼязань і податкового кредиту.
7. Додаток 6 (Д6) до податкової декларації з ПДВ.
У відеоматеріалі висвітлено:
- нормативно-правові підстави для подання Додатка 6 (Д6) до податкової декларації з ПДВ;
- особливості заповнення Додатка 6 (Д6) з практичними прикладами;
- важливість та необхідність додання до Додатка 6 (Д6) копій документів / первинних документів, що засвідчують факт сплати податку у зв’язку з придбанням / факт отримання таких товарів / послуг.
Джерело: ДПС
Статті на тему:
Виправлення помилок з ПДВ: правила подання уточнюючого розрахунку
Порція нових роз'яснень з ПДВ: коментар до листа ДПСУ №461/2/99-00-24-01-01-02
Скористайтеся новим сервісом «Календар бухгалтера» – це сучасно, зручно і надзвичайно ефективно! Уся звітність в одному місці: на тиждень, місяць і навіть рік! А тепер, в календарі закріплені Шпалери бухгалтера, які будуть оновлюватися щомісяця! Все найважливіше завжди перед очима! Спробуйте та пишіть свої враження!