👆 Таке питання надійшло до сервісу «Особистий Консультант», наші експерти ретельно працювали над ним та надали вичерпну відповідь 🕵️:
Уточнюючий Податковий розрахунок подавайте за діючою формою місячного звіту F0500110. Поки нової форми не затверджено й порядку заповнення також немає.
Номер розрахунку - 2, номер місяця - в форматі 1, 2, 3, 4, 5,...10, 11, 12.
В Уточнюючому формуєте тільки 4ДФ й тільки рядки з ФОП, по якому здійснюється виправлення.
Згідно п. 7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4, для заміни одного помилкового рядка іншим потрібно виключити помилкову інформацію та ввести правильну інформацію, тобто повністю заповнити два рядки, один з яких виключає попередньо внесену інформацію, а другий вносить правильну інформацію.
У такому разі в першому рядку відповідної графи указується «1» – рядок на виключення, а в другому – «0» – рядок на введення.
Основний розрахунок має містити обов’язкові реквізити, визначені в рядках 01-05 та у рядку 031 для платників єдиного внеску, а також інформацію про додатки, у яких буде проводитися коригування, що визначені в рядку 06 цього Розрахунку. Рядки 07-108 та таблиця ЄСВ не заповнюється.
Джерело: 7еminar
Читайте більше:
Місячний Податковий розрахунок з ПДФО, ЄСВ та військового збору: як заповнити
