☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Ризики перебування ФОП за кордоном та рекомендації щодо закриття
Ситуація, коли ФОП перебуває за кордоном, а його рахунком і діяльністю фактично розпоряджається інша особа (інший ФОП), містить значні податкові, правові та кримінальні ризики.
У даному випадку виникають наступгі порушення та ризики
1. Використання КЕП іншою особою. Електронний підпис є аналогом власноручногопідпису і передача ключа та пароля третім особам порушує Закони України «Про електронні довірчі послуги» та угоди з банками/ДПС.
Так, відповідно до п. 2 ст. 12 Закону № 2155 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2155-19#n170) користувачі електронних довірчих послуг зобов’язані забезпечувати конфіденційність та неможливість доступу інших осіб до особистого ключа.
2. Використання рахунка іншою особою. Якщо виявиться, що рахунком керувала інша особа, рахунок заблокують, а інформацію передадуть до ДПС та Держфінмоніторингу.
3. Недійсність угод. Якщо податкова перевірка встановить, що господарські операції виконувалися не ФОПом особисто і не його найманими працівниками (а ФОП був відсутній у країні й не мав найманого штату), такі угоди можуть визнати фіктивними.
Отриманий дохід у такому випадку скоріш за все буде перекваліфікований в дохід фізособи з відповідним оподаткуванням ПДФО та ВЗ.
4. Використання реквізитів особи без її реальної участі в господарській діяльності може кваліфікуватися як сприяння в ухиленні від сплати податків (ст. 212 ККУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14#n1447) або підробка документів/підписів.
5. Особиста майнова відповідальність. ФОП відповідає за всіма зобов’язаннями всім своїм власним майном (нерухомість, авто, кошти на особистих картках в Україні). Якщо у підприємця виникнуть борги перед бюджетом або контрагентами через дії сторонньої особи, стягнення звертатимуть на його приватне майно.
Для уникнення можливої перевірки з боку ДПС за наслідками припинення діяльності. ФОРП варто перейти на загальну систему щоб не сплачувати поадтки і не вести діяльність 3 роки, потім припинити ФОП
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Податки при продажу причепа: розрахунки та рахунки для Одещини
Використання від’ємного значення об’єкта оподаткування при спрощенці
Відповідь АІ схвалено експертом
Вибір облікових документів для послуг зарядки автомобілів у БАС
Чи може ФЛП здавати в оренду власну нерухомість
ФЛП на ЕН 2-гр.КВЕД 68.20.Подскажите может ли ФЛП сдавать в аренду свою личную недвижимость ?Оплата будет поступать на р/с ФЛП…
Чи потрібно подавати звіт при відсутності працівників на підприємстві
Коригування ПДВ при анулюванні послуг нерезидента: нюанси та облік
Облік ПДВ та оподаткування маркетингової акції для товарів
Питання для роз'яснення:
1. Документальне…
Дата створення РК до ПН: коли враховувати правильні коди УКТЗЕД
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Вимоги подання звіту про норматив інвалідів у штаті підприємства
Проблеми з реєстрацією РК та ПДВ при поверненні авансу
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПРРО для ФОП: як правильно вказати назву
Відповідь АІ відхилено експертом
Очистка рахунку 6431: бухгалтерські проведення та документи для ТОВ
Облік відпусток та звільнення працівника у звітності Дод. 1
Вплив невиплати лікарняних на єдиний звіт працівника
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи діє ключ ФОП для підписання ліквідаційної декларації
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язки з військового обліку для менеджера: що потрібно знати
Виконання квоти працевлаштування осіб з інвалідністю в умовах війни
Оптимізація реєстрації податкової накладної за обмеженого ліміту
Правила оформлення відпусток та компенсації при звільненні працівника
2. Якщо він буде звільнятись і не встигне відгуляти всі відпустки то який період йому брати…
Можливість працевлаштування мобілізованих військовослужбовців у ІТ-компанії
