☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Податкові наслідки взаємозаліку заборгованостей між засновниками ТОВ
Як ми зрозуміли цю ситуацію:
1) Ви хочете, щоб Ви (ТОВ) відступили право вимоги боргу до дебітора (жінки), який у Вас обліковується на Дт 377, на іншу фізособу - чоловіка (засновника ТОВ).
Таку операцію можна здійснити на підставі ст. 512 ЦКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n2654).
В цій ситуації у Вас міняється дебітор:
Дт 377/чоловік Кт 377/жінка.
Але фінансовий результат (рах. 79) не зачіпається, впливу на податок на прибуток немає.
Операція не є об`єктом оподаткування ПДВ (п. 196.1.5 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4678).
Фізособа (жінка) не отримує виплату доходу
Фізособа/чоловік фактично придбаває у Вас майнові права на борг жінки
2) далі Ви маєте дві заборгованості по чоловіку: дебіторську - по договору відступлення права вимоги боргу, та кредиторську - по договору поворотної фіндопомоги, наданої ним самим.
Тобто, є дві зустрічні однорідні заборгованості, які можна зарахувати на підставі ст. 601 ЦКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3014).
Має бути укладена угода про зарахування зустрічних однорідних вимог по зобов`язанням строк оплати по яким вже настав.
В обліку:
Дт 685/чол Кт 377/чол - закрили борги
Фінансовий результат (рах. 79) не зачіпається, впливу на податок на прибуток немає.
Операція не є постачанням, на ПДВ не впливає.
Як чоловік із жінкою розраховуються між собою - це вже не Ваші операції.
Альтернативний варіант
Дебітор (жінка) може погашати Дт-заборгованість по отриманій ПФД - вносити в касу готівку не більше 50000 грн. в день (п. 6 Положення № 148, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#Text)
Цю готівку відразу виплачуєте кредитору-чоловіку, погашаєте заборгованість перед ним по догвору ПФД
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зобов'язана профспілка подавати звіт без найманих працівників
Відновлення працівника: нюанси лікарняного та облік у РТЦК
Приклад розрахунку матеріальної допомоги та виключення з виплат
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правильне внесення даних про виплати у Додаток ФІЗ-4ДФ
Відповідь АІ схвалено експертом
Проблема зі списанням ПДВ з електронного рахунку: що робити
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік безкоштовно отриманого дизпального для комунальних послуг підприємства
ТОВ (на загальній системі оподаткування) надає комунальні послуги. Згідно рішення виконавчого комітету «Про безкоштовну передачу ПММ» отримало дизпаливо на суму 150 000 грн для забезпечення роботи генераторів. Дане дизпаливо будемо використовувати протягом…
Визначення витрат на ремонт: поточний чи капітальний
Відповідь АІ відхилено експертом
Допомога у заповненні Довідки-розрахунку по ЄСВ для резидентів
Покрокова інструкція для реєстрації ФОП 3 групи єдиного податку
Що потрібно ( покроково), щоб зареєструвати ФОП 3-тя група ЄП 5%? , які документи?, куди що подавати…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з подачею звітності ФОП через помилки в даних
календарних днів перебування у трудових /…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблема з автоматичним підбором терміна "квартира" у 20-ОПП
Відповідь АІ схвалено експертом
Повернення товару чи акт невідповідності: бухгалтерські нюанси ситуації
Витрати на ПДВ: уточнення по прибутку чи рахунок 442
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплата заробітної плати через касу при блокуванні картки співробітника
Підприємство займається роздрібною торгівлею. Співробітнику заблокували картку для виплати заробітної плати. Чи може підприємство за заявою співробітника виплачувати заробітну плату співробітнику через касу підприємства…
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміни у лікарняних: лікар самостійно приймає рішення про продовження
Відповідь АІ схвалено експертом
