Податкові нюанси реєстрації послуг нерезиденту у ЗЕД Україні

Ні, такі послуги не будуть об'єктом ПДВ

Відповідно до пп."в" п.186.3 ПКУ місцем постачання зазначених у цьому пункті послуг вважається місце, в якому отримувач послуг зареєстрований як суб'єкт господарювання:

- консультаційні, інжинірингові, інженерні, юридичні (у тому числі адвокатські), бухгалтерські, аудиторські, актуарні, а також послуги з розроблення та тестування програмного забезпечення, з оброблення даних та надання консультацій з питань інформатизації, надання інформації та інших послуг у сфері інформатизації, у тому числі з використанням комп'ютерних систем.

https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496

Якщо керуватися визначенням інжинірингу, що наведено в пп.14.1.85 ПКУ, то інжиніринг - надання послуг (виконання робіт) із складення технічних завдань, проектних пропозицій, проведення наукових досліджень і техніко-економічних обстежень, виконання інженерно-розвідувальних робіт з будівництва об'єктів, розроблення технічної документації, проектування та конструкторського опрацювання об'єктів техніки і технології, надання консультації та авторського нагляду під час монтажних та пусконалагоджувальних робіт, а також надання консультацій, пов'язаних із такими послугами (роботами)/

Вважаємо, що якраз опис ваших послуг підходить під це визначення. Тому якщо ваш замовник - нерезидент, то такі послуги не є об'єктом ПДВ.

При цьому в декларації з ПДВ такі послуги відображаються в таблиці 1 додатку 4 як такі, що не є об'єктом ПДВ з посиланням на пп. "а". п.186.3 ПКУ.

Також зверніть увагу, що у випадку, якщо для надання таких послуг ви придбавали щось з ПДВ і мали право на податковий кредит, то повинні відповідно до пп.198.5 ПКУ нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання та скласти ПН з типом причини 08.
Якщо ж у вас є так звані придбання "подвійного" призначення, зокрема сплата за оренду офісу, канцтовари, інтернет тощо, то тоді на вас може поширюватися норми пп.199.1 ПКУ щодо визначення частки пропорційного використання і відповідно розподіл податкового кредиту за такими придбаннями.
Детальніше про це може прочитати в матеріалі.
https://7eminar.ua/news/19091-proporciine-vidnesennya-sum-pdv-do-podatkovogo-kreditu
https://7eminar.ua/news/11178-rozpodil-vxidnogo-pdv

Раді допомогти, звертайтесь ще!