🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Перехід підприємства на єдиний податок: ризики та проблеми ПДВ
і ще у даного підприємства є не розблокані податкові як з ними бути?
Щодо переходу на єдиний податок
Ви маєте право перейти з загальної системи оподаткування на єдиний податок групи 3, при уьому маєте обрати:
- або ставку 5% без ПДВ
- або ставку 3% + ПДВ.
Для цього необхідно подати заяву про перехід на ЄП не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку кварталу, з якого Ви плануєте перейти на ЄП (п. 298.1.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7213).
Якщо на ЄП Ви плануєте бути без ПДВ, то в заяві на перехід на ЄП маєте зробити позначку "без ПДВ". Це буде означати, що Вам анулюють реєстрацію платника ПДВ останнім днем перед переходом на ЄП.
Якщо на даний час Ви є платником ПДВ, то після переходу на ЄП з ПДВ Ваш статус платника ПДВ зберігається, анулювання реєстрації платника ПДВ не відбувається.
Щодо заблокованих ПН
Якщо на момент переходу на ЄП з ПДВ Ви маєте заблоковані ПН, то надалі Ваші дії залежать від того - яку ставку ЄП Ви обрали:
1) якщо Ви обрали ставку 3% + ПДВ, то оскільки Ви залишаєтесь платником ПДВ, то маєте прийняти рішення - будете Ви їх розблоковувати чи ні.
2) якщо Ви обрали ставку 5% (без ПДВ), то Ваша реєстрація платником ПДВ анулюється і це означає:
- після набуття статусу платника ЄП Ви вже не зможете зареєструвати ніякі ПН, зокрема, і заблоковані. Тому всі дії по розблокуванню вже не будуть мати сенсу
- маєте подати останню декларацію з ПДВ за останній місяць перебування на загальній системі. Також маєте сплатити на електронний рахунок кошти для оплати ряд. 18 в декларації (якщо на електронному рахунку недостатньо коштів)
- маєте нарахувати ПДВ на залишки товарів, основних засобів, тощо, які були придбані з ПДІ залишилися на балансі на момент анулювання реєстрації платником ПДВ - згідно п. 184.7 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4447):
"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону."
Такі зобов`язання по ПДВ мають потрапити в останню декларацію з ПДВ, навіть якщо по ним Ви не встигнете зареєструвати ПН (штрафів за нереєстрацію ПН не буде).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
-
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Вимоги до військового обліку у жіночих колективах підприємствах
Коригування оборотів: вплив на баланс річних фінансових звітів
оборотка по 631 по певному контрагенту.обороти за період по дт -496720304,64 , по кт 495280103,02 с-до на кін. пер. 4123432,35.
Після певних коригувань обороти по дт стали 494 771 481,54, по кт-493 331 277,92, с-до на кін пер -4 123 434,35, чи вплине це…
Є відповідь АІ
Переведення працівника: нюанси, компенсації та документи для оформлення
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Зміна КВЕДів: подача заяви через ЕК або Дію
Є відповідь АІ
Виправлення помилок ФОП: переплата податків та ризики 2023 року
Є відповідь АІ
Виписка видаткової накладної на кілька фізичних осіб: можливості
Є відповідь АІ
Відображення залишку по рахунку 315 у формі 1-см
ПДВ та податок на прибуток при грошовій допомозі військовим
Є відповідь АІ
Коригування комісійної винагороди у додатку 4ДФ: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Розрахунок лікарняного для сумісника з урахуванням страхової історії
Відповідь АІ схвалено експертом
Звітність для ФОП: Основні аспекти та рекомендації для зарплати
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна ТЦК у ВОД: дії роботодавця при оновленні документів
Питання про квоту працівника з інвалідністю без довідки
Чи можемо ми цього працівника врахувати в квоту по інвалідності і чи показувати його в…
Є відповідь АІ
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку у КІК Україні
Підкажіть, будь ласка, щодо правильного оподаткування та заповнення звітності по КІК у такій ситуації.
Фізична особа — резидент України є контролюючою особою іноземної компанії (КІК). За звітний період компанія отримала прибуток. Частина прибутку була…
Як виправити суму лікарняного в особистому кабінеті ПФУ
Як правильно утримувати ПДФО, військовий збір і внески
Чи можливо розблокувати зупинену податкову накладну після 04.08
Є відповідь АІ
Штрафи за помилки в декларації ПДВ: уточнення в серпні
якщо в Декларацію по ПДВ за червень включили ПН з неправильною номенклатурою , який штраф буде, якщо здати уточнюючу в серпні (ПДВ 200000, 00 грн)…
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення переведення працівника в об'єднаній звітності Д5
1. Відображати двома стрічками з датою закінчення по старій посаді та з датою початку по новій посаді та зазначення "так" у графі 12;
2.Відображати одним рядком тільки…
Є відповідь АІ
Чи потрібно зазначати всі характеристики в податковій накладній
Надаємо в оренду обладнання. В акті наданних послуг вказуємо так: "Надання в оренду обладнання: Ємність фільтраційна. Об'єкт визначається такими характеристиками: матеріал – нержавіюча сталь AISI 304; Vроб. 4м3". При складанні податкової накладної нам повністю…
