Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Перехід підприємства на єдиний податок: ризики та проблеми ПДВ
і ще у даного підприємства є не розблокані податкові як з ними бути?
Щодо переходу на єдиний податок
Ви маєте право перейти з загальної системи оподаткування на єдиний податок групи 3, при уьому маєте обрати:
- або ставку 5% без ПДВ
- або ставку 3% + ПДВ.
Для цього необхідно подати заяву про перехід на ЄП не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку кварталу, з якого Ви плануєте перейти на ЄП (п. 298.1.4 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7213).
Якщо на ЄП Ви плануєте бути без ПДВ, то в заяві на перехід на ЄП маєте зробити позначку "без ПДВ". Це буде означати, що Вам анулюють реєстрацію платника ПДВ останнім днем перед переходом на ЄП.
Якщо на даний час Ви є платником ПДВ, то після переходу на ЄП з ПДВ Ваш статус платника ПДВ зберігається, анулювання реєстрації платника ПДВ не відбувається.
Щодо заблокованих ПН
Якщо на момент переходу на ЄП з ПДВ Ви маєте заблоковані ПН, то надалі Ваші дії залежать від того - яку ставку ЄП Ви обрали:
1) якщо Ви обрали ставку 3% + ПДВ, то оскільки Ви залишаєтесь платником ПДВ, то маєте прийняти рішення - будете Ви їх розблоковувати чи ні.
2) якщо Ви обрали ставку 5% (без ПДВ), то Ваша реєстрація платником ПДВ анулюється і це означає:
- після набуття статусу платника ЄП Ви вже не зможете зареєструвати ніякі ПН, зокрема, і заблоковані. Тому всі дії по розблокуванню вже не будуть мати сенсу
- маєте подати останню декларацію з ПДВ за останній місяць перебування на загальній системі. Також маєте сплатити на електронний рахунок кошти для оплати ряд. 18 в декларації (якщо на електронному рахунку недостатньо коштів)
- маєте нарахувати ПДВ на залишки товарів, основних засобів, тощо, які були придбані з ПДІ залишилися на балансі на момент анулювання реєстрації платником ПДВ - згідно п. 184.7 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4447):
"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону."
Такі зобов`язання по ПДВ мають потрапити в останню декларацію з ПДВ, навіть якщо по ним Ви не встигнете зареєструвати ПН (штрафів за нереєстрацію ПН не буде).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
-
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як правильно заповнити звіт про внесок на працевлаштування
Є відповідь АІ
Визначення оплати днів повернення та компенсації відпустки
ПДВ: можливість обнулення декларації при ліквідації підприємства
Є відповідь АІ
Чи потрібно подавати 20-ОПП на послуги стоянки
Оформлення ТТН: нюанси вантажоодержувача та приймання товару
Схема операції:
- ТОВ 1 (Покупець) придбає товар у ТОВ 2 (Постачальник). ТОВ 2 купує цей товар у ТОВ 3 (завод-виробник).
- Доставку здійснює ТОВ 3 за свій рахунок безпосередньо на адресу ТОВ 1…
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку при звільненні працівника
Придбання гаражу ТОВ на ЄП: оформлення та податкові наслідки
Є відповідь АІ
Облік лікарняних виплат гіг-спеціалістів у звітності Д1
Коли відображати дохід ФОП на спрощеній системі оподаткування
Є відповідь АІ
Правомірність разового доручення на отримання товару у бізнесі
Порядок надання та компенсації відпустки суміснику-одиночному батькові
Є відповідь АІ
Дата РК при поверненні переплати: важливі нюанси та деталі
Наслідки розбіжностей під час звірки військового обліку ТОВ
Чи має право ФОП на пільгу при зміні групи
Є відповідь АІ
Податкові наслідки продажу товару нижче собівартості для ПДВ
1. Які податкові наслідки для підприємства (платника ПДВ), яке планує продаж товару (запчастини) нижче собівартості. Продаж буде здійснено для військової частини з ПДВ за ставкою 0%. (Постанова КМУ 178). Ця запасна частина була придбана у не…
Є відповідь АІ
Переведення на сумісництво: нюанси та компенсація за відпустку
Є відповідь АІ
Правильне відображення звільнення працівниці у відпустці по догляду
Є відповідь АІ
Чи впливає штраф на фінансовий результат юрособи при оподаткуванні
Є відповідь АІ
