ПДВ та податок на прибуток при грошовій допомозі військовим

ПДВ наслідків ніяких в такому разі не виникатиме.

Адже під час надання грошової допомоги відсутній факт постачання товарів/послуг. Через це ПДВ щодо таких операцій не виникає апріорі.

Щодо податку на прибуток, то тут все залежить від того, чи ведете Ви облік різниць. Якщо ні, то у прибутковому обліку таку операцію Вам слід показувати суто за правилами бухобліку і окремо в декларації з прибутку вона не фіксуватиметься. А там ця операція може відображатися так: Дт 949 Кт 685 та Дт 685 Кт 311.

Якщо ж Ви ведете облік різниць, то в такому разі Ви можете застосувати пільгу із пп. 69.6 підрозділу 10 р. ХХ ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 і не проводити коригування щодо наданих сум. Єдине Вам для застосування такої пільги бажано мати лист-прохання від військової частини, видати наказ по підприєству і факт перерахування грошей підтвердити випискою банку та платіжним дорученням, в призначенні платежу якого буде вказано щось на кшталт: "благодійна допомога військовій частині у зв’язку з військовою агресією рф проти України".

Разом з тим, навіть у разі не проведення коригування Вам треба буде довідково показати таку операцію у таблиці 6 додатка БД. І якщо сума допомоги буде більшою за 4% Вашого оподатковуваного прибутку за попередній рік, то Вам треба буде ще порахувати суму податкової пільги і відобразити її у додатку ПП.

Раді допомогти, звертайтесь ще!