Помилки у податковому розрахунку: штрафи та уточнення зарплати

Відповіді на питання:

1) Так, потрібно подати уточнюючий звіт. В 4ДФ виправлення здійснюється за допомогою ознак 1/0 (видалення/ додавання рядка).

2) Так, штраф можливий, адже змінюється сума податків. В п.119.1 ПКУ зазначено: Неподання, подання з порушенням встановлених строків, подання не в повному обсязі, з недостовірними відомостями або з помилками податкової звітності про суми доходів, нарахованих (сплачених) на користь платника податків, суми утриманого з них податку, а також суми, нараховані (виплачені) фізичним особам за товари (роботи, послуги), якщо такі недостовірні відомості або помилки призвели до зменшення та/або збільшення податкових зобов’язань платника податку та/або до зміни платника податку, -тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 1020 гривень.

3) Так, потрібно подати уточнюючий звіт й виправити в 4ДФ й гр.3а та гр.3 й графи з податками- 4а-5.

4) Так, виправляйте й Додаток 1. Але тут можливий варіант подання уточнюючого або в поточному. Такі типи помилок в Д1 виправляються за допомогою КТН 2 та 3 в гр.9. При цьому ознака 1/0 в гр.25- не зазначається.

Також зверніть увагу- при виправлення в 4ДФ зазначається новий правильний рядок й видаляється не правильний повторенням його повністю, а в Д1 зазначається тільки різниця, що донараховується або зменшується.

Якщо було донарахування ЄСВ до мінімального, то необхідно виправити й донарахування.

Більше про виправлення з прикладами: https://7eminar.ua/events/4846/11066 та https://7eminar.ua/events/4898/11167

Раді допомогти, звертайтесь ще!