🎁 Ще один день — ще один подарунок!
Відкрийте нове віконце адвент-календаря та заберіть подарунок від партнерів!
Як заповнити декларацію з ПДВ для нерезидентів у квітні
З 15.04.2026 р. зареєстрували платником ПДВ
З 01.04 по 30.04 ТОВ надавало послуги розробки програмного забезпечення нерезидентам(місце реєстрації яких є не митна територія України)
Як заповнити декларацію та додатки по ПДВ за квітень у такому випадку І чи взагалі треба її подавати ?
Дійсно, декларацію з ПДВ за квітень 2026 р. не потрібно подавати.
Тому що згідно з п.п.202.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5121 ), «якщо особа реєструється як платник податку з іншого дня, ніж перший день календарного місяця, першим звітним (податковим) періодом є період, який розпочинається від дня такої реєстрації та закінчується останнім днем першого повного календарного місяця».
Тобто Ви подаєте декларацію травень 2026 р. (не пізніше 20/06/26 р.) з показниками за період з 15.04.26 р. по 31.05.26 р. включно.
Щодо включення в таку декларацію необ’єктних операцій (у т.ч. і операцій з постачання послуг, місце постачання яких вважається місце за межами митної території України ) – слід визначитися, на яку дату припадає дата першої події (отримання оплати або дати складення документу, що підтверджує надання послуг ).
Якщо така дата припадає на період з 01 по 14 квітня 2026 р. включно – не відображаєте таку операцію в складі декларації з ПДВ.
Якщо припадає на період з 15 по 30 квітня 2026 р. – тоді потрібно таку операцію відображати в декларації з ПДВ в рядку 5.
Та також подається додаток 4 таблиця 1 «Операції, що не є об'єктом оподаткування, операції з постачання послуг за межами митної території України та послуг, місце постачання яких визначено відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу за межами митної території України».
Пропонуємо Вам ознайомитися з матеріалом на сайті Семінар Ком від 13.01.25 р. «Додаток 4 (Д4) до декларації з ПДВ: алгоритм заповнення»: https://7eminar.ua/news/3447-dodatok-4-d4-do-deklaraciyi-z-pdv .
Також у такому випадку дійсно потрібно нарахувати розподільчий ПДВ згідно з п.199.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 ) – тому що одночасно відбуваються оподатковані операції неоподатковані (необ'єктні ) операції.
Пропонуємо Вам ознайомитися з матеріалами на сайті Семінар Ком:
від 19.08.25 р. «Розподіл вхідного ПДВ»: https://7eminar.ua/news/11178-rozpodil-vxidnogo-pdv
від 16.12.25 р. «Річний перерахунок ПДВ за 2025 рік»: https://7eminar.ua/news/2913-pereraxunok-pdv-2024-shho-vraxuvati
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Зразок наказу для закріплення контактних даних керівництва підприємства
Є відповідь АІ
Виведення доходів з Preply на рахунок ФОП: можливі варіанти
Як правильно індексувати зарплату: до окладу чи зарплати
Є відповідь АІ
Нарахування лікарняних у червні: облік у звіті 4ДФ
Є відповідь АІ
Відсутність квитанції про прийняття працівника: що робити
Виправлення помилки в індексації: чи подавати уточнюючий звіт
Як правильно розрахувати лікарняний листок для найманого працівника
Є відповідь АІ
Чи може ФОП надати фінансову допомогу ТОВ без ПДВ
Перехід на повний робочий час під час відпустки по догляду
Розрахунок виплат при звільненні працівника без зарплати та відпустки
Терміни та порядок перебронювання співробітників для критичних компаній
Заправка техніки: ліцензія, документи та формулювання в договорі
Є відповідь АІ
Штрафи податкової за неповну сплату ПДФО та ЄСВ
Є відповідь АІ
Подання звіту з ЄСВ: вихідні дні та критичні терміни
Цільова допомога на лікування без лікарняного: які документи потрібні
Є відповідь АІ
