Правила встановлення ліміту каси та оформлення готівкових операцій

Ліміт каси встановлюється на підставі наказу керівника підприємства. Порядок розрахунку ліміта каси встановлений п. 50 Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n183): на підставі розрахунку середньоденного надходження готівки до каси або її середньоденної видачі з каси за рішенням керівника підприємства. Період для визначення такого середнього значення обирається підпримством самостійно.

Якщо підприємство тільки розпочинає готівкові розрахунки, то на перші три місяці роботи (з дня першого готівкового розрахунку) ліміт каси встановлюють згідно з прогнозними розрахунками. Ліміт каси, установлений з урахуванням прогнозних розрахунків, у двотижневий строк після закінчення перших трьох місяців їх роботи переглядається за фактичними показниками діяльності.

Зразок наказа про встановлення прогнозного ліміта Наказ про прогнозний ліміт каси

Підприємство може зберігати в касі виручку в межах встановленого ліміта каси, понадлімітну виручку треба здавати в банк (п. 15 Положення № 148). При цьому готівка не вважається понадлімітною в день її надходження, якщо вона здана в сумі, що перевищує встановлений ліміт каси, до обслуговуючих банків не пізніше наступного робочого дня банку або видана для використання установою/підприємством відповідно до законодавства (без попереднього здавання її до банку і одночасного отримання з каси банку) наступного дня на потреби, пов'язані з діяльністю установи/підприємства (п. 54 Положення № 148).

Таким чином, періодичність здачі готівки в банк підприємство визначає самостійно з урахуванням зазначених правил. Як правило, при регулярному отриманні виручки її здають в банк щодня.

Раді допомогти, звертайтесь ще!