Зняття готівки з поточного рахунку ТОВ: документи та нюанси

Готівку можна зняти для господарських витрати, відрядження, заробітну плату; видачу фінансової поворотної допомоги; якщо готівка необхідна для власника - виплатити дивіденди.

Документи які необхідні для операцій зняття готівки для операційної діяльності (господарські потреби, зарплата, відрядження):

• Наказ керівника про видачу коштів під звіт або на зарплату,
• Видатковий касовий ордер, касова книга,
• Звіт про використання коштів (або авансовий звіт).

Документи які необхідні для операцій зняття готівки для власника/учасника у вигляді дивідендів:

• Протокол загальних зборів учасників про виплату дивідендів,
• Рішення про розподіл прибутку (якщо засновник- один),
• Наказ про виплату дивідендів;
• Видатковий касовий ордер, касова книга.

Якщо гроші у готівковій формі потрібні тимчасово, можна видати фінансову поворотну допомогу. Вона не оподатковується. При цьому зрозуміло, ми це можемо зробити разово, постійно не рекомендуємо. Податкова не дуже добре до цього відноситься і зловживати такими речами краще не треба.

Документи які необхідні для операцій зняття готівки для поворотної фінансової допомоги:

• Договір про надання поворотної фінансової допомоги,
• Видатковий касовий ордер, касова книга

Також можна знімати готівку для видачі нецільової нецільової матеріальної допомоги, але звертаємо увагу, що сума нецільової допомоги не включається до бази оподаткування ПДФО та ВЗ в межах неоподатковуваного розміру відповідно до пп. 170.7.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n3965 . У 2026 році – 4660 грн на рік.

Документи, які необхідні для видачі нецільової матеріальної допомоги:

• Заява отримувача,
• Наказ керівника підприємства про видачу нецільової матеріальної допомоги,
• Видатковий касовий ордер, касова книга.

Раді допомогти, звертайтесь ще!