Якщо Ви не плануєте списувати цей товар остаточно (він ще може використовуватись в Вашій господарській діяльності), то Ви можете виставити нерезиденту претензію пропорушення строків поставки (наприклад).

Тоді ці кошти підуть Вам тільки на дохід:

Дт 37 Кт 715 - виставли претензію

Ди 312 Кт 37 - надійшли кошти

ПДВ в цій ситуації не виникає згідно ст. 188 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4551):

"188.1. ...До складу договірної (контрактної) вартості не включаються суми неустойки (штрафів та/або пені), три проценти річних від простроченої суми та інфляційні витрати, відшкодування шкоди,..."

Або ж Ви висуваєте претензію дійсно на пошкоджений товар, який підлягає списанню:

Дт 947 Кт 281 - списали

Дт 949 Кт 6412 - нарахували умовні ПЗ по товару за п. 198.5 "г" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4931)

Дт 37 Кт 715 - виставли претензію на відшкодування збитків

Ди 312 Кт 37 - надійшли кошти

Додатково рекомнедуємо отриати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!