Різниця між заборгованістю та переплатою ПДВ у підприємствах

В реєстрі транзакцій ви бачите заборгованість по електронному рахунку ПДВ. Це значить, що ви на суму такої заборгованості недоперерахували ПДВ, визначене у рядку 18 декларації, на електронний рахунок. Адже кошти, які визначені до сплати за декларацією, мають перераховуватися на елекронний рахунок, а звідти КАзначейсто списує кошти в бюджет.

У розділі "Стан розрахунків з бюджетом" відображаються розрахунки саме за бюджетним рахунком ПДВ. Якщо у вас цьому розділі переплата, то скоріше за все це значить, що ви подавали уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ на зменшення податкових зобов'язань.

Заборгованість на електронному рахунку не викликає якихось штарфних санкцій. Головне, що немає заборгованості перед бюджетом. Але наявність заборгованості на електроннму рахунку призводить до того, що кошти, які будуть надходити на електронний рахунок, у першу чергу будуть списуватись у бюджет для погашення цієї заборгованості. ТОбто, на електронному рахунку буде постійно заборгованість.

Щоб вирівняти електронний та бюджетний рахунки, потрібно перерахувати на електронний рахунок суму заборгованості (700 000 грн), вони будуть списані в бюджет. В результаті заборгованості на елеткроннму рахунку не буде, але буде переплата на бюджетному рахунку на цю суму.

Таку переплату можна заявити до повернення на електронний рахунок шляхом подання заяви за формою J1302002. Кошти, які будуть поверненні на елеткроннйи рахунок, ви зможете використоувати надалі для сплати ПДВ за деклараціями настпуних звітних періодів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!