🚨План комплексних перевірок оприлюднено!
Перевірте, чи є Ваше підприємство в списках перевірок на 2027 рік!
Різниця між заборгованістю та переплатою ПДВ у підприємствах
1) що відображає Реєстр транзакцій і Стан розрахунків з бюджетом?
2) Чому по ПДВ там відображений різний стан розрахунків (борг і переплата)?
3) Як зорієнтуватись яка заборгованість з ПДВ у підприємства (по реєстру транзакцій чи по стану розрахунків з бюджетом)?
Дякую!
В реєстрі транзакцій ви бачите заборгованість по електронному рахунку ПДВ. Це значить, що ви на суму такої заборгованості недоперерахували ПДВ, визначене у рядку 18 декларації, на електронний рахунок. Адже кошти, які визначені до сплати за декларацією, мають перераховуватися на елекронний рахунок, а звідти КАзначейсто списує кошти в бюджет.
У розділі "Стан розрахунків з бюджетом" відображаються розрахунки саме за бюджетним рахунком ПДВ. Якщо у вас цьому розділі переплата, то скоріше за все це значить, що ви подавали уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ на зменшення податкових зобов'язань.
Заборгованість на електронному рахунку не викликає якихось штарфних санкцій. Головне, що немає заборгованості перед бюджетом. Але наявність заборгованості на електроннму рахунку призводить до того, що кошти, які будуть надходити на електронний рахунок, у першу чергу будуть списуватись у бюджет для погашення цієї заборгованості. ТОбто, на електронному рахунку буде постійно заборгованість.
Щоб вирівняти електронний та бюджетний рахунки, потрібно перерахувати на електронний рахунок суму заборгованості (700 000 грн), вони будуть списані в бюджет. В результаті заборгованості на елеткроннму рахунку не буде, але буде переплата на бюджетному рахунку на цю суму.
Таку переплату можна заявити до повернення на електронний рахунок шляхом подання заяви за формою J1302002. Кошти, які будуть поверненні на елеткроннйи рахунок, ви зможете використоувати надалі для сплати ПДВ за деклараціями настпуних звітних періодів.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій
Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Дії роботодавця при відсутності звання у Витягу з Резерв+
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати
Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно
Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів
Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій
Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати
Оренда вантажного авто: нотаріальне завірення та витрати на пальне
Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ
Вопроси щодо ПДВ і податку на прибуток при імпорті генератора
Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців
Правильна реєстрація податкової накладної для генпідрядника з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильний порядок складання ПН та РК у спірній ситуації
1. Укладено єдиний договір поставки товару та виконання робіт на загальну суму 2 000 000 грн (з ПДВ), з яких 1 000 000 грн — вартість товару, 1 000 000 грн — вартість робіт. Облік за…
Відповідь АІ відхилено експертом
