Коригування сальдо рахунку 6412: можливі рішення та рекомендації

Можна, якщо сума незначна

Ви можете зробити коригування на підставі бухгалтерської довідки. Якщо розбіжність виникла виключно через заокруглення сум до гривні без копійок у декларації, така ситуація не вважається помилкою і не потребує подання уточнюючого розрахунку.

На практиці бухгалтери для приведення даних нарахованих податкових зобов’язань з оборотно-сальдової відомості у відповідність з сумою податкових зобов’язань декларації з ПДВ до сплати заокруглюють показники субрахунку 6412 до суми, зазначеної у декларації. Різницю, що виникає між первісною сумою з оборотки та округленою сумою відносять на Дт 949 або Кт 719 (в залежності від результату округлення). Зазвичай, бухгалтери роблять це щомісяця, або при складанні балансу.

Якщо суми значні та у вас неправильний залишок по 641 рохунку, то це означає, що протягом певних періодів у вас неправльно формувались (чи не формувались взагалі) відповідні проводки. А це може означати, що неправильний залишок у вас може бути не лише по 641 рахунку, а й по тих рахунках, з якими він мав кореспондувати. Вам потрібно перевірити весь облік у т.ч. за минулі роки, знайти помилки і вже потім виправляти їх у порядку виправлення помилок у фінансовій звітності.

Раді допомогти, звертайтесь ще!