Умови ініціювання податкової перевірки ТзОВ нацполіцією України

Національна поліція України не має повноважень самостійно проводити податкові перевірки ТзОВ. Проте вона може бути ініціатором проведення позапланової документальної або фактичної перевірки Державною податковою службою (ДПС) за наявності певних, чітко визначених законом підстав.

Нацполіція може надіслати запит до органів ДПС або ж взаємодіяти з ними в рамках відкритого кримінального провадження, що може стати підставою для позапланової перевірки ТзОВ податківцями.

Якщо в ході розслідування кримінального правопорушення (наприклад, у сфері економічних злочинів, шахрайства, ухилення від сплати податків) виявляються ознаки порушення податкового законодавства, органи Національної поліції можуть:

Вилучати документи, що мають значення для справи, які одночасно можуть свідчити про податкові порушення.
Проводити обшуки, під час яких виявляються докази, пов'язані з податковими правопорушеннями.
Надсилати матеріали до ДПС, якщо виявлені факти свідчать про податкові порушення, які вимагають податкової перевірки та визначення податкових зобов'язань.
У таких випадках податкова перевірка може бути призначена ДПС на підставі отриманої інформації від правоохоронних органів, яка свідчить про порушення податкового законодавства.

Раді допомогти, звертайтесь ще!