Заповнення звіту КІК: коли потрібні додатки К та ТЦ

Додаток К

Цей додаток подають, якщо контролююча особа не має права на звільнення від оподаткування скоригованого прибутку КІК (не заповнена графа 28 Звіту КІК) або відмовилася від такого звільнення.

Додаток ТЦ

У додатку ТЦ проводять «Самостійне коригування ціни контрольованої операції і сум податкових зобов'язань платника податку».

За структурою цей додаток нагадує додаток ТЦ до додатку РІ до декларації з податку на прибуток.

Тому відомості граф 1–11 формують згідно з Порядком складання Звіту про контрольовані операції, затвердженим наказом Мінфіну від 18.01.2016 №8.

За результатами заповнення додатку ТЦ:

1. Сумарне значення коригування щодо товарів (робіт, послуг), крім цінних паперів, переносять до додатка К до Звіту про КІК:

• графа 13 – у рядок 1.10 ТЦ додатка К до Звіту про КІК (коригування по доходах);
• графа 15 – у рядок 1.11 ТЦ додатка К до Звіту про КІК (коригування по витратах).

2. Сумарне значення коригування щодо цінних паперів, операції з якими відображають у додатку ЦП:

• графа 13 – у рядок 01.12 додатка ЦП до Звіту про КІК (коригування по доходах);
• графа 15 – у рядок 02.12 додатка ЦП до Звіту про КІК (коригування по витратах).

Звіт про КІК: інструкція із подання та заповнення https://7eminar.ua/news/764-zvit-pro-kontrolyovani-operaciyi-ta-povidomlennya-pro-ucast-u-miznarodnii

Раді допомогти, звертайтесь ще!