Як повернути кошти контрагенту, щоб уникнути податків

Повернення коштів як помилково отриманих.

Цей варіант найбільш коректний і має найбільше шансів на успіх, оскільки кошти отримані в період, коли ФОП не був на спрощеній системі, і він хоче їх повернути до моменту подання річної декларації.

Коли повертати: Повернення варто здійснити якомога раніше, найкраще у вересні 2025 року (до моменту переходу на ЄП або в жовтні до завершення кварталу). Чим менший проміжок часу між отриманням та поверненням, тим краще.

Контрагент має надіслати ФОПу лист-вимогу про повернення коштів, у якому вказано, що кошти були перераховані помилково або, що роботи не були виконані, або була розірвана угода. На загальній системі оподаткування повернення коштів у періоді, наступному за отриманням, зменшує дохід того періоду, у якому відбулося повернення, або зменшує річний дохід. Оскільки ви повертаєте кошти до кінця року, ви не включаєте 50 тис. грн до доходу, який буде оподатковуватися ПДФО і ВЗ у річній декларації.

Оформити це як фінансову допомогу є неправильною та ризикованою. Фінансова допомога – це операція, яка має бути належним чином оформлена: договір позики/поворотної фінансової допомоги.
"Лист на уточнення платежу" у вашій ситуації навряд чи спрацює, оскільки Контрагент в червні, ймовірно, перераховував кошти саме за роботи, а не як фінансову допомогу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!