☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Бухгалтерський облік відрядження психолога за рахунок організації
В бухобліку це витрати періоду, в оподаткуванні – оподатковуваний дохід фізособи – психолога
Очевидно маєте наказ на проведення заходу за участі психолога для певної категорії осіб. Можливо це реалізація проекту. В будь-якому разі має бути документ ГО на проведення заходу.
Із психологом має укладається договір на надання послуг. Це може бути ЦПД із фізособою або договір про надання послуг із ФОП( якщо психолог зареєстрований як СГ). ФОП має надати реєстраційні документа та витяг із реєстру платників єдиного податку (якщо працює на спрощеній системі оподаткування).
По виконанні робіт підписується акт (в обох варіантах співпраці). А підставі акту бухгалтер проводить в обліку нарахування Дт 94 Кт 663 по ЦПД або 685 по ФОП.
Із суми винагороди за ЦПД утримується ПДФО 18% та ВЗ 5% проведенням Дт663 Кт 641/ПДФО та ВЗ 642. На суму винагороди замовник власним коштом нараховує ЄСВ 22% Дт 94 Кт 651.
Якщо КВЕД ФОПа відповідають виду наданих послуг ЄСВ не нараховується, ПДФО/ВЗ не утримується.
Суми витрат на проїзд, проживання є оподатковуваним доходом фізсоби – психолога в обох варіантах: Дт 94 Кт 663 . Базу нарахування ПДФО/ВЗ сторонній особі, у якої не має джерела утримання податків доцільно збільшувати на натуральний коефіцієнт. Про це детально в нашому матеріалі https://7eminar.ua/news/4988-naturkoeficijent-dlya-podatku-na-doxodi-ta-viiskovogo-zboru-yak-zastosovuvati
Відповідно утримання податків відображається проведенням: Дт 663 Кт 641/ПДФО та 642/ВЗ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилки у призначенні платежу ФОП: як уникнути штрафів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій
Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати
Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно
Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів
Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій
Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати
Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ
Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців
Відповідь АІ схвалено експертом
Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарунків та зразків у ПДВ для виробників кондитерки
Виправлення помилки в розрахунках ВЗ та уточнюючому 4ДФ
Обчислення днів відпустки перед звільненням: правильність розрахунків
Хто виплачує лікарняні при переведенні співробітника на нове підприємство
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у звіті 4 ДФ щодо заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки зміни реєстрації ФОП для податків у 2024-2026 роках
ФОП, 2 група, маємо ситуацію.
В 2016 році фіз.особа переїхав з Луганської області в м. Харків, оформив статус ВПО (не змінюючи місце реєстрації по паспорту).
У 2018 році відкрив ФОП за місцем реєстрації по довідці ВПО.
У 2024 р. Переїхав у м…
Є відповідь АІ
