🚨План комплексних перевірок оприлюднено!
Перевірте, чи є Ваше підприємство в списках перевірок на 2027 рік!
Витрати підприємства та курсові різниці при оплаті інвойсу
На нашу думку, якщо інвойс в цій ситуації не підтверджує надання Вам послуг від нерезидента, а є лише носієм інформації про платіж, який Ви маєте провести, то дата його складання чи отримання не є для Вас операцією, яку треба відбражати в бухгалтерському чи податковому обліку.
А то дата 15.05.2025 - це вже дата господарської операції - оплата послуг нерезиденту, і оскільки вона є "першою подією" за визначенням п. 187.8 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528):
"187.8. ...Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання нерезидентами суб’єктам господарювання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, є дата списання коштів з рахунку платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше."
то саме на цю дату Ви маєте скласти ПН на послуги нерезидента, місце постачання яких є митна територія України за визначнням ст. 186 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4496)
В обліку:
15.05.2025
Дт 632 Кт 312 - пеерерахували валюту нерезиденту
Дт 643 Кт 6412 - нарахували ПЗ, включили ПН в декларацію
Дт 6412 Кт 644 - нарахували ПК, включили в декларацію (якщо зареєстрована ПН)
Дт 644 Кт 643 - закрили розрахункии по ПДВ
31.05.2025
Дт 91,92,93 Кт 632 - визнані витрати на підставі акту
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій
Уточнення подання розрахунку з виправленнями щодо військового збору
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Дії роботодавця при відсутності звання у Витягу з Резерв+
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати
Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно
Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів
Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій
Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати
Оренда вантажного авто: нотаріальне завірення та витрати на пальне
Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ
Вопроси щодо ПДВ і податку на прибуток при імпорті генератора
Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців
Правильна реєстрація податкової накладної для генпідрядника з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильний порядок складання ПН та РК у спірній ситуації
1. Укладено єдиний договір поставки товару та виконання робіт на загальну суму 2 000 000 грн (з ПДВ), з яких 1 000 000 грн — вартість товару, 1 000 000 грн — вартість робіт. Облік за…
Відповідь АІ відхилено експертом
