Облік витрат і доходів при співпраці з нерезидентами в експорті

На нашу думку, незавжди сума оподаткування ПДВ збірається з доходом в бухобілку (з Кт 703).

За Вашими даними:

- всю суму в 2200 дол - не треба відносити до витрат та включати в доходи при перевиставленні на замовника (див.попередню відповідь)

- власну винагороду (400 євро) Ви включаєте в доходи

- ПН на вхідні послуги нерезидента-експедитора (код невидачі 14) Ви складаєте тільки на вхідну винагороду експедитора-нерезидента (див. попередн. відповіді), якщо ця сума відокремлена у вхідних документах від суми витрат, які нерезидент-експедитор перевиставляє Вам як компенсацію з підтвердженням документами третіх осіб цих витрат.

- якщо ж експедитор не відокремлює суми, що відшкодовуються, а виставляє наприклад, однією сумою " транспортно-експедиторські витрати - 2200 дол", то в такому випадку і ПН з кодом 14 буде на всі 2200 дол.

- в свою чергу - якщо Ви будете виставляти своєму замовнику окремо суми, які виставив на Вас нерезидент-експедитор, коерму Вашу власну винагороду, то ці суми не будуть включатися в Ваші доходи та витрати, бо вони перевиставляються на резидента-замовника окремо від Вашої винагороди.

Раді допомогти, звертайтесь ще!