Ви виконали безоплатно роботи з будвництва для іншого підприємства

Щодо ПДВ

Виконання робіт з позиції п. 14.1.185 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256) є постачанням послуг

Безплате постачання послуг є об`єктом оподаткування ПДВ - ст. 185 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4483)

База оподаткування при постачанні послуг (робіт) визначається за правилами п. 188.1 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551):

"188.1. ...При цьому ...база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін,"

Отже, при постачанні безплатних послуг/робіт маєте скласти 2 ПН:

1 - звичайну за ціною договору (0грн.) - на день складання акту виконаних робіт

2 -- зведену ПН типу 3 з причиною невидачі 15 - ціна на рівні звичайної ціни такої робіт.

Оскільки придбані Вами з ПДВ товари/послуги використані в оподаткованій операції (безплатних роботах), то додатково нараховувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931) немає підстав.

Щодо податку на прибуток

Якщо отримувач безплатних робіт є:

- неплатником податку на прибуток

- платником податку на прибуток, але для виконавця є пов`язаною особою, яка за минулий рік задекларувала збитки в ряд. 04,

то виконавець (Ви) має збільшити фінрезультат до оподаткування на вартість таких робіт (п. 140.5.10 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713).

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!