Взаємозалік можливий, якщо дотримано правил ст. 601 ЦКУ.

Зарахування названо однією з підстав для припинення зобов'язання. Так, в ч. 1 ст. 601 ЦКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3014 сказано, що зобов'язання припиняється зарахуванням зустрічних однорідних вимог, строк виконання яких настав, а також вимог, строк виконання яких не встановлений або визначений моментом пред'явлення вимоги.
Поруч з цим, в ч. 2 ст. 601 ЦКУ визначено, що зарахування зустрічних вимог може здійснюватися за заявою однієї із сторін. Інших умов щодо взаємозаліку (наприклад, з приводу обов'язкової звірки) законодавство не висуває.
Таким чином, як бачите, взаємозаліком можна припинити лише ті зобовязання, в яких вимоги є:
1) зустрічними (тобто Ви винні комусь і одночасно цей зтось винен Вам);
2) однорідними (якщо Ви постачальнику винні кошти і покупець Вам винен кошти, то вважається, що вимоги однорідні);
3) такими, строк виконання яких настав (тобто, якщо строк сплати Вами та покупцем коштів уже настав).

Зверніть увагу, що згідно з ч. 1 ст. 602 ЦКУ не допускається зарахування зустрічних вимог:
1) про відшкодування шкоди, завданої каліцтвом, іншим ушкодженням здоров'я або смертю;
2) про стягнення аліментів;
3) щодо довічного утримання (догляду);
4) у разі спливу позовної давності;
5) за зобов’язаннями, стороною яких є неплатоспроможний банк, крім випадків, установлених законом;
6) в інших випадках, встановлених договором або законом.
Отже, якщо до Вашої ситуації ч. 1 ст. 602 ЦКУ не застосовна, то Ви можете провести обговорюваний взаємозалік. У бухобліку таку операцію на підставі заяви однієї із сторін або акту про взаємозалік доречно показати так: Дт 631, 685 Кт 361, 377. При цьому, якщо суми по взаємозаліку не однакові (тобто Ваша заборгованість перед контрагентом менша за його перед Вами), то дельту Ви в такому разі змушені будете доплатити.

Раді допомогти, звертайтесь ще!