Заголовок тимчасово відсутній

Так, такий митний ПДВ підлягає відображенню в складі податкового кредиту лише декларації з ПДВ за березень 2025 року.

Стосовно митного ПДВ немає строку 365 ка/днів, які наведені в п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ), та цей строк стосується лише ПН.

Далі, згідно з п.190.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4601 ), «базою оподаткування для товарів, що ввозяться на митну територію України, є договірна (контрактна) вартість, але не нижче митної вартості цих товарів, визначеної відповідно до розділу ІІІ Митного кодексу України, з урахуванням мита та акцизного податку, що підлягають сплаті і включаються до ціни товарів…. При визначенні бази оподаткування для товарів, що ввозяться на митну територію України, перерахунок іноземної валюти у валюту України здійснюється за курсом валюти, визначеним відповідно до статті 39-1 цього Кодексу».

Тобто береться митна вартість згідно з МД та з урахуванням мита.

При здійснені перерахування інвалюти застосовується курс НБУ на 0 годин дня подання МД (п.39.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n9831 ).

Щодо заповнення рядка 11.1 у Вашому випадку : в кол.А повинна бути сума 1045015 грн., в кол.Б – 209003 грн.

Заповнення таблиці 2.1 додатку 1 при цьому не передбачено.

У разі, якщо ця сума бере участь у формуванні від’ємного значення ПДВ (рядок 19 декларації з ПДВ), її потрібно відобразити в таблиці 1 додатку 2.

При цьому в графі 4 зазначаєте власний ІПН: «у разі формування від'ємного значення за рахунок: ввезення товарів на митну територію України - зазначається власний індивідуальний податковий номер…» - зазначено в поясненнях до таблиці 1 додатку 2.

Період виникнення (графи 2 та 3) зазначаєте 03.2025 р., період складення документу (графа 5) – теж 03.2025 р.

Раді допомогти, звертайтесь ще!