Замовити рекламу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ВІ
Вікторія
17.04.2025 | 16:34
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ (платник ПДВ) відвантажив товар 19.03.25 згідно договору, в якому у банківських реквізитах Замовника вказано рахунок ДКСУ. Оплати не було, у квітні 2025 підписано додаткову угоду про розірвання договору і у квітні здійснено повернення товару.
Чи правильно буде в такому випадку виписати ПН датою реалізації 19.03.25 і РК у квітні 2025 датою повернення товарів?
Якби так як планувалось попередньо згідно договору нам прийшла оплата з бюджетних коштів ДКСУ, то ми б виписали ПН датою надходження коштів, але якщо ми вже знаємо, що оплати не буде і є повернення товару, то чи потрібно виписувати ПН і РК чи, можливо, в нас не виникає підстави для виписки податкового зобовязання?
ОК
Оксана, консультант
експерт
18.04.2025 | 15:37
Відповідь надано

Оскільки оплата за товар передбачалась бюджетними коштами, податкові зобов’язання з ПДВ виникають лише на дату надходження таких коштів на рахунок постачальника, а у вашому випадку оплати не було, а товар повернуто - ПН не складається, і підстав для нарахування ПЗ немає.


Пункт 187.7 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 - визначає особливості дати виникнення ПЗ (податкового зобов’язання) для постачання товарів/послуг бюджетним установам, що фінансуються з державного/місцевого бюджету: дата виникнення ПЗ - дата надходження коштів з бюджету на рахунок постачальника.


Отже, якби оплата відбулася через ДКСУ, ПН ви б виписали датою надходження коштів.


Але по факту - ви відвантажили товар, але оплата не надійшла, у квітні уклали додаткову угоду про розірвання, товар повернено в повному обсязі.


Висновок: ПДВ-зобов’язання - не виникають. Ви здійснили відвантаження бюджетній установі, але не отримали оплату, і у подальшому товар був повернутий, а договір розірвано, то операція фактично не завершена, і об’єкт оподаткування ПДВ не виникає, згідно з ПКУ.


Тобто ПН (податкову накладну) на 19.03.2025 виписувати не потрібно, бо не виконано умову для визначення ПЗ (надходження коштів). Якщо ПН не виписувалась, то і розрахунок коригування (РК) виписувати немає до чого.


Раді допомогти, звертайтесь ще!

АЛ
Аліна
08.09.2026 | 21:34
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Перерахунок відпускних: компенсація без коригування звітності за роки

Працівник звільняється, при розрахунку компенсації було виявлено неправильно розраховані відпускні за 2021р. Чи буде правильно зробити перерахунок відпускних з 2021р, доплатити працівникові, але не коригувати звітність за всі роки…

7

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:00

Так, звітність коригувати не потрібно.

Відповідно до ч.2 розд.ІІ Порядку №4 від 13.01.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20260717#n1652…Ще

ЛГ
Гавриш Людмила
08.09.2026 | 21:16
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Чи можливо перезарахування ЄСВ, сплаченого не на правильний рахунок

Вітаю. Підприємство сплатило ЄСВ не на правильний рахунок. Чи можна подати заяву про перезарахування коштів на правильний рахунок? Чи все ж таки потрібно повертати кошти на розрахунковий рахунок підприємства…

6

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 21:54

ЄСВ можна лише повернути на свій рахунок.

Для повернення ЄСВ необхідно подати додаток 1 до наказу Мінфіну від 23.07.2021 №417…Ще

НХ
Хоменко Наталія Іванівна
08.09.2026 | 19:24
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Оформлення позички службового автомобіля директору під час відпустки

Доброго дня , директор (власник) їде у відпустку та хоче використовувати службовий автомобіль , чи може ТОВ оформити з директором договір позички та чи виникне додаткове благо…

4

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 23:06

Ні, не може.

Відповідно до ст.829 ЦКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n4009 - Юридична особа, яка здійснює підприємницьку діяльність, не може…Ще

ЛЕ
Леся
08.09.2026 | 18:48
Кадри
Відповідь надано

Чи обов'язковий колективний договір при наявності інших документів

Добрий день.На підприємстві є положення про оплату праці .Правила внутрішньготрудового розпорядку .Чи має бути колективний договір чи необовязково.Дякую…

6

ОК
Олена, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:25

Доцільно оформити. Зобов'язальної норми немає, є рекомендаційна.

Так, ст. 11 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08/conv#n68 та ст. 2 Закону № 3356…Ще

ВВ
Валентина Василівна
08.09.2026 | 18:29
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Необхідність подання 4 ДФ та Додатку Д1 після ліквідації

ФОП припинив діяльність 31.08.2026р.Подав ліквідаційний Розрахунок по ЄСВ і 4ДФ,але в 4ДФ не показав виплати оренди за липень-серпень іншому ФОПУ з ознакою 157.Чи потрібно додатково подати 4 ДФ з такими виплатами?Який тип звіту обрати? Чи потрібно ще раз подавати Додаток Д1…

4

ІК
Ірина, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:38

ДПС у своїх роз'ясненнях наполягає, що у Додатку 4ДФ слід відображати виплати іншим ФОП.

У ЗІР 103.25…Ще

ОБ
Бойчук Ольга
08.09.2026 | 17:56
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Як заповнити додаток 12 для заброньованого працівника

Вітаю. Працівника прийнято на роботу за основним місцем роботи. При отриманні військово-облікового документу - в документі зазначено, що працівник заброньований до 04.2027р. (на іншому підприємстві.) Як поточному підприємству заповнити додаток 12(відомість операт.обліку) в…

7

ЛА
Лакіс Аліна, редакторка новин 7eminar
експерт
08.09.2026 | 18:05

Думки фахівців та представників ТЦК та СП з цього питання різняться: одні фахівці вважають, що працівників, заброньованих іншими підприємствами, потрібно…Ще

ОЛ
Олена
08.09.2026 | 17:45
Зарплата
Відповідь надано

Заповнення звітів 1-ПВ з урахуванням мобілізованих працівників

Як заповнити звіт 1-ПВ місячний та 1-ПВ квартальний якщо є мобілізовані працівники на пі-ві, які отримують систематичну матеральну допомогу щомісяця…

4

ТК
Тетяна, консультант
експерт
09.09.2026 | 00:27

Систематична (щомісячна) матеріальна допомога, яка виплачується мобілізованим працівникам належить до фонду оплати праці у складі інших заохочувальних та…Ще

ВА
Валерия
08.09.2026 | 16:54
Зарплата
Відповідь надано

Перерахунок одноразової допомоги: вплив на середню зарплату працівника

Доброго дня. працівник отримав травму на виробницві. Підприємство хоче перерарахувати йому кошти на зарплатну картку на лікування та медичне обслуговування (цільові або нецільові ще вирішується) але я так розумію це одноразова допомога не систематична. Чи включатиметься вона до…

3

ТК
Тетяна, консультант
експерт
09.09.2026 | 00:19

Якщо це саме матдопомога на лікування, то відповідно до п. 3.31 вона не відноситься до зарплати. На неї не нараховується ЄСВ. Відповідно в додатку 1 вона…Ще

ФМ
ФМ Ложістік Дніпро
08.09.2026 | 16:46
20-ОПП
Відповідь надано

Вибір стану об'єкта оподаткування для орендованих складів

Добрий день! Підкажіть будь ласка, який має бути обраний "Стан об'єкта оподаткування" в звіті 20ОПП для об'єктів, які взято в оренду (склади): орендується чи експлуатується…

3

ВК
Віталіна, консультант
експерт
08.09.2026 | 20:46

Якщо об’єкти орендуються, у гр.14 вказуємо код 8 (орендується).

У даному випадку у формі №20-ОПП слід зазначити у графі 14 «Стан об’єкта…Ще

КА
Катерина
08.09.2026 | 16:34
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Питання військового обліку: штатні обов'язки чи аутсорсинг

на перевірку потрібно надати Наказ про покладання обовязків із ведення військового обліку. чи обовязково ця особа має бути в штаті під-ва або сумісник? чи дозволено підписувати договір з якоюсь фірмою на ведення військ.обліку типу аутсорсингу? (по типу як бух.бюро допомагають на…

7

ТК
Таміла, консультант
експерт
08.09.2026 | 17:19

Так, це обов'язково має бути штатний працівник і може бути сумісником.
Адже в п. 8 Порядку 1487 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1487-2022-%D0%BF#Text…Ще

КУ
Кубишкіна Оксана
08.09.2026 | 16:33
Зарплата
Відповідь надано

Компенсація невикористаної відпустки: розрахунок днів та середньої зарплати

Добрий день!
ТОВ, загальна система.
01.08.24 працівник прийнятий на роботу.
09.04.25 мобілізований.
З 29.01.25 по 31.01.25 був у відпустці за свій рахунок за згодою сторін по сімейним обставинам.
У щорічній відпустці не був. Щорічна відпустка…

3

ТК
Тетяна, консультант
експерт
09.09.2026 | 00:17

Дні відпустки. Період військової служби та відпустки без збереження зарплати не зараховується до відпускного стажу. Тож за1й робочий рік…Ще

БР
Бровко Наталія Олегівна
08.09.2026 | 16:29
ПДВ
Відповідь надано

Помилка у реєстрації ПДВ: як виправити невірні платіжні накладні

ТОП платник ПДВ напротязі 7 місяців реєстрував ПН покупцю не вірно. Реєстрували на неплатника, а покупець був платником ПДВ. Як вірно вийти з цієї ситуації…

10

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.09.2026 | 17:08

Слід скласти РК з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» з метою анулювання невірних ПН на неплатника.

Оскільки це буде РК до ПН…Ще

МБ
Бойко Марина Павлівна
08.09.2026 | 16:27
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Коригування податкових накладних при зарахуванні оплат і поставок

Підприємство постачальник по виставленому рахунку № 1 у червні отримало оплату за товар у сумі 7000 грн., але не відвантажило його. І виписало податкову накладну датою отримання коштів. Потім у серпні виставило інший рахунок № 2 на суму 12000 грн. По цьому рахунку відвантажило…
1

3

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:54

Якщо згідно з наказом про облікову політику та/або договору з покупцем облік розрахунків ведеться в розрізі договорів -вважаємо, що нічого не потрібно…Ще

ЛУ
Уліна Людмила
08.09.2026 | 16:24
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування ПДВ при закінченні строку позовної давності

Наше підприємство платник податку на прибуток та ПДВ отримав аванс 12,04.2018 на суму 373,54 в т. ч. ПДВ 62,26 ПН випсали послугу не надав. В Вересні 2026 наступив строк позовної давності ,як правильно провести нарахуваня,що з ПДВ…

7

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.09.2026 | 16:55

Вам слід на дату списання заборгованості через сплив строку позовної давності визнати дохід.

Це випливає з п.5 НП(С)БО – 11 «Зобов'язання»…Ще

РО
Романчук Оксана
08.09.2026 | 16:17
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Ситуація з ПДВ: передоплата і перебір товарів у бухгалтерії

Добрий день! Липні виписали ПН на передоплату на Товар А-480т, і Товар В-330т.В серпні Покупцю згідно видат. накладних відпустили Товар А- 200т і Товар В - 425т. Як діяти в цій ситуації, якщо і в Вересні відпускаємо Товар В, а Товар А поки ні. Тобто по Товару А залишилась…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.09.2026 | 22:21

Вважаємо, що у Вашому випадку в серпні 2026 р. немає підстав для визнання зобов'язань з ПДВ згідно з п.п.187.1 «б» ПКУ (…Ще

ІО
Охріменко Ірина Борисівна
08.09.2026 | 16:16
ПДВ
Відповідь надано

Списання товару з балансу та питання ПДВ після втрати

При передачі товару покупцю на склад влучила ракета,накладні не встигли прийняти ,накладні не підписали.Товар втрачений.Як списати товар з балансу.що робити з ПДВ…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.09.2026 | 21:35

У Вашому випадку слід визнати інші операційні витрати як «нестачі й втрати від псування цінностей» ( п.20 НП(С)БО – 16…Ще

ЛУ
Уліна Людмила
08.09.2026 | 16:14
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Списання доходу: як правильно обліковувати ПДВ та суму

Наше підприємство платник податку на прибуток та ПДВ отримали послугу в 31.03.2018р. на суму 686,70 вт.ч. ПДВ 114,45
остання операція відбулася 26.04.2018р Тепер 28.09.2026р наступив строк позовної давності.Як правильно провести списання в дохід всю суму 686,70 . Чи…

6

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.09.2026 | 17:28

Згідно з п.5 НП(С)БО – 11 «Зобов'язання» ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0085-00#o31 ), «якщо на дату балансу раніше…Ще

АЛ
Алла
08.09.2026 | 16:14
Зарплата
Відповідь надано

Утримання зарплати: як правильно розподілити борги між виконавцями

Добрий день. З зароб. плати працівниці зараз утримую суму боргу по двом виконавчим листам по 20%, тобто 40%. Ще по пошті отримали 2 листа від приватних виконавців, з новими сумами боргу. В листах теж вказано утримувати по 20%. Що робити якщо є 4 постанови по 20%? Рахую 50% від…

5

АК
Ангеліна, консультант
експерт
08.09.2026 | 20:12

Роботодавець не має права самостійно визначати суму, що підлягає стягненню із працівника, зменшувати або збільшувати її за власною ініціативою.

Тим паче…Ще

ЛА
Лидия Алексеевна
08.09.2026 | 15:57
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування індексації: як правильно заповнити звітні рядки

В звіті за серпень2026у додатку Д1 донарахувала індексацію за липень у сумі 30.39 через 2 у 10 гр( тип нарахування ). У розрахунку (Таблиці) у строкі 4.1 показала 6,68.чи треба заповнювати строку 5 або 5.1…

5

ТК
Тетяна, консультант
експерт
09.09.2026 | 00:06

В табличну частину при донарахувані ЄСВ через тип 2 (графа 9 в додатку 1) переноситься тільки сам донарахований ЄСВ в рядок 4, 4.1. Донараховані суми…Ще

ВІ
Вікторія
08.09.2026 | 15:56
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Який ІПН вказувати в Д4 при виплаті аліментів

Доброго дня. Чий ІПН вказувати у Д4 Податкового розрахунку при виплаті аліментів ? Боржника чи отримувача коштів…

4

ТК
Тетяна, консультант
експерт
09.09.2026 | 00:10

Суму аліментів в додатку 4ДФ показуйте із податковим номером отримувача аліментів. https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=44689

Раді…Ще