Заголовок тимчасово відсутній

Основні аспекти ліміт доходу та фінансовий моніторинг

Тепер детальніше, ФОП – платник єдиного податку 3 групи, який надає послуг іноземним громадянам або громадянам України, що перебувають за кордоном, за допомогою мережі Інтернет може отримувати оплату за наданні послуги з використанням платіжного сервісу «WayForPay», виключно на поточний рахунок ФОПа в національній валюті, відкритий в українському банку для здійснення підприємницької діяльності. Індивідуальна податкова консультація №2401/ІПК/99-00-07-04-01-06 від 10.08.2023 р.

Ліміти річного доходу для ФОП на ЄП на 2025 рік: 3 група (1167 МЗП) - 9 336 000 грн. п. 293.3 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7077

Чинне законодавство України не встановлює конкретних обмежень щодо суми платежів від одного контрагента для ФОП третьої групи. Однак, якщо сума окремої фінансової операції дорівнює або перевищує 400 000 гривень, така операція підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу відповідно до статті 20 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n584

Банки можуть вважати підозрілими й інші транзакції, навіть якщо їх суми менші. Наприклад, регулярні надходження від одного контрагента або велика кількість однотипних платежів можуть привернути увагу банку. У таких випадках банк може запросити додаткові документи для підтвердження законності операцій.

Рекомендація: Документування операцій та зберігайте всі документи, що підтверджують законність ваших фінансових операцій, особливо при отриманні великих сум або регулярних платежів від одного контрагента.