Заголовок тимчасово відсутній

Щодо ПДВ

Згідно Порядку № 1165 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n183) ні серед критеріїв ризикоості операцій, ні серед критеріїв ризикоовсті платників немає такого критерію, як різке збільшення обсягу постачання за рахунок продажу нерухомого майна.

Тим більше по даним цієї ПН ДПС бачить - що саме Ви продаєте (що це нерухомість, а не різке збільшення товару, який Ви продаєте на систематичній основі, або якийсь нетипвий для Вас товар у великій кількості).

Тому при продажу нерхуомого майна в ризикові Ви не маєте попасти.

Щодо потрапляння в план перевірок.

Порядок формування плану-графіка проведення документальних планових перевірок платників податків ДПСУ № 524 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0751-15?find=1&text=%D0%B7%D0%B1%D1%96%D0%BB%D1%8C%D1%88%D0%B5%D0%BD#w1_1) визначає наступне:

"5. Критерії відбору платників податків - юридичних осіб:

1) високого ступеня ризику:

...зменшення вартості основних фондів у значних обсягах при відсутності збільшення сплати податку на прибуток;

2) середнього ступеня ризику:

...декларування податкових зобов’язань на рівні податкового кредиту з податку на додану вартість протягом трьох календарних (звітних) місяців платниками податків, які декларують вид діяльності, пов’язаний з оптовою чи роздрібною торгівлею, при збільшенні обсягу реалізації на митній території України на 10 та більше відсотків;"

Отже, є ризик потрапляння до графіку планових перевірок

Щодо фінмоніторингу.

Положення про здійснення банками фінансового моніторингу № 65 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-20?find=1&text=%D0%BD%D0%B5%D1%80%D1%83%D1%85%D0%BE%D0%BC#w1) не містить особливих правил фінмоніторингу при проведенні операції реалізації нерухомого майна.

При цьому в Положенні № 65 в додатку 20 "ндикатори підозрілості фінансових операцій", є наприкад, такий:

"42. Проведення клієнтом фінансових операцій у великому обсязі з готівкою, що не пов'язані з основним видом діяльності клієнта, та/або проведення значної кількості операцій з використанням карткових рахунків."

Також у банка можуть бути розроблені свої ризик-орієнтири по операціям клієнтів.

Також не забуваємо про суму 400 000 грн. - разовий платіж на суму більше вказаної обов`язково перебуває під фінмоніторингом банку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!