Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно скласти РК з кодом причини 104.

Щодо виправлення коду ставки податківці роз’яснюють https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/401739.html наступне:

Виправлення помилок у розділі Б податкової накладної, що не пов’язані із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, зокрема у графі «Код ставки» податкової накладної здійснюється методом «сторно».

Якщо у податковій накладній не заповнено графу «Код ставки», або зазначено помилковий код ставки, то у розрахунку коригування до такої податкової накладної її кількісні (вартісні) показники зазначаються зі знаком «-», та додається новий рядок, який містить правильні значення та зазначається відповідний код ставки.

У полі «Дата складання» вказується дата, на яку було виявлено помилку.

В обох рядках такого розрахунку коригування зазначається код причини коригування 104 та однакова група коригування.

Водночас відповідно до п. 201.5 ст. 205 ПКУ для операцій, що оподатковуються, і операцій, звільнених від оподаткування, складаються окремі податкові накладні. Тому якщо платник податку при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню, у податковій накладній зазначив код ставки на операції з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування, то з метою виправлення помилки складається розрахунок коригування, в якому у табличній частині зі знаком «-» вказується обсяг операцій з постачання товарів/послуг, за якими зазначений код ставки за операціями, які звільнені від оподаткування, та складається нова податкова накладна з кодом ставки на операції, які оподатковуються за ставкою 20 (7, 0) відсотків. У такому розрахунку коригування зазначається код причини коригування 102.

Податківці вказують, що дата РК – дата, на яку виявлено помилку. Але у вашому випадку завищено податкові зобо’язання у лютому, тому вважаємо, що дату РК потрібно вказати лютим. Якщо дата складання буде березнем, то РК на мінус вплине на зобо’язання березня.

Таким чином, потрібно буде подати уточнюючу декларацію за лютий, виправлення у іншому періоді призведе до його викривлення.

Більше інформації https://7eminar.ua/events/4180/9335 та https://7eminar.ua/events/4457/10164

Раді допомогти, звертайтесь ще!