Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ може підпадати під фінмоніторинг, якщо:

1. Здійснює операції, пов’язані з обігом коштів третіх осіб (наприклад, управління активами, інвестування).


2. Виконує функції суб'єкта аудиту, бухгалтерських або юридичних послуг, що стосуються створення, управління або забезпечення діяльності компаній (ст. 14 Закону № 361-IX).


3. Проводить операції, які можуть кваліфікуватися як такі, що мають ознаки відмивання доходів або фінансування тероризму.

КВЕД 70.22 (Консультування з питань комерційної діяльності й керування) охоплює широкий спектр консультаційних послуг. Однак, не всі види діяльності, що підпадають під цей КВЕД, автоматично роблять ТОВ суб'єктом фінмоніторингу.

Якщо ТОВ лише надає консультаційні послуги нерезидентам, не займаючись управлінням їх активами чи бухгалтерськими послугами, реєструватися як СПФМ не потрібно.

У листі Мінфіну від 09.03.2021 № 26110-05-10/7351 зазначено, що вчинення будь-яких дій з активами клієнта (участь, від імені та/або за дорученням клієнта та/або допомога клієнту планувати чи здійснювати операцію) є здійсненням фінансової операції СПФМ.

Тобто фактично Мінфін підтверджує, що якщо при наданні послуг консультант має доступ до інформації про операцію клієнта – то він є СПФМ і у нього виникає обов’язок стати на облік у Держфінмоніторингу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!