Заголовок тимчасово відсутній

Щодо ПДВ

Якщо нерезидент виставляє Вам "маневрові роботи+перегонка вагонів", тобто, послуги, які надані тертіми особами за межами митної території України, то місцем постачання цих послуг визанчається за ст. 186 ПКУ наступним чином (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BA%D1%96%D0%BD%D0%B5%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%BE%D0%B3%D1%80%D0%B0%D1%84#n4496):

"186.2. Місцем постачання послуг є:

186.2.1. місце фактичного постачання послуг, пов'язаних з рухомим майном, а саме:

а) послуг, що є допоміжними у транспортній діяльності: навантаження, розвантаження, перевантаження, складська обробка товарів та інші аналогічні види послуг;

186.4. Місцем постачання послуг є місце реєстрації постачальника, крім операцій, зазначених у пунктах 186.2, 186.3 і 186.3-1 цієї статті."

Отже, якщо Ви відшкодовуєте ці витрати нерезиденту і він підтверджує Вам документальні ці понесені витрати, то ПДВ не нараховується, бо місце постачання цих послуг не митна територія України

Податок на репатріацію

Вважаємо, що Ви не маєте утримувати податок на рептаріацію з таких виплат компенсації за послуги надані третіми особами нерезиденту. Тут працює виключення п 141.4.1 "к" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BA%D1%96%D0%BD%D0%B5%D0%BC%D0%B0%D1%82%D0%BE%D0%B3%D1%80%D0%B0%D1%84#n10752):

"к) інші доходи від провадження нерезидентом господарської діяльності на території України, крім доходів у вигляді виручки або інших видів компенсації вартості товарів, виконаних робіт, наданих послуг, переданих, виконаних, наданих резиденту (постійному представництву іншого нерезидента) від такого нерезидента, у тому числі вартості послуг із міжнародного зв’язку чи міжнародного інформаційного забезпечення."

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!