Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ФОП 3 групи підписав Вам акти виконаних робіт "заднім числом" - датами 4 кварталу 2024 року, а акти від ФОП 2 групи Ви анулювали, тоді виправляєте цю помилку наступним чином:

Крок 1. Подаєте Уточнюючий Податковий розрахунок за той місяць 4 кварталу 2024 р, в якому показали нарахування та виплату доходу ФОП 2 групи. Заповнюєте 3 рядки:

1. Дулюете рядок по ФОП 2 групи та видаляєте рядок за допомогою ознаки 1 в графі 10.

2. Потім за допомогою ознаки 0 в графі 10 вводите рядок по ФОП 2 групі, який заповнюєте наступним чином : в графі 3а-0,00, в графі 3-сума сплати, графи 4а, 4, 5а, 5- не заповнюєте, в графі 6- ознака доходу 157.

3. За допомогою ознаки 0 в графі 10 вводите рядок по ФОП 3 групі, який заповнюєте наступним чином : в графі 3а- сума акта виконаних робіт, в графі 3- 0,00, графи 4а, 4, 5а, 5- не заповнюєте, в графі 6- ознака доходу 157.

Помилки виправляються тільки за новою формою. Квартальну форму звітності вже прибрали, її немає в ЕК.

Наразі діє форма Податкового розрахунку для щомісячного звітування, ідентифікатор форми J/F 0500110. При цьому слід обрати правильний період.

Відповідно до Порядку №4 уточнюючий розрахунок не має містити інших додатків, крім тих, у яких проводиться коригування.
Уточнюючий Податковий розрахунок подається тільки у складі головного розрахунку та Додатку, в якому потрібно виправити помилку. Період подання залежить від місяця, в якому виправляється помилка.
Зверніть увагу на особливість зазначення періоду який будете коригувати. Для цілей коригування платником самостійно виявлених помилок за 2021 - 2024 роки вважати відповідними такі періоди:
I квартал: 1 місяць - січень (1); 2 місяць - лютий (2); 3 місяць - березень (3).
II квартал: 1 місяць - квітень (4); 2 місяць - травень (5); 3 місяць - червень (6).
III квартал: 1 місяць - липень (7); 2 місяць - серпень (8); 3 місяць - вересень (9).
IV квартал: 1 місяць - жовтень (10); 2 місяць - листопад (11); 3 місяць - грудень (12).

Тобто зазначаєте період - рік, а потім обираєте відповідний місяць, в якому виправляється помилка. Якщо Звітний Податковий Розрахунок був № 1, то Уточнюючий буде № 2.

В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Крок 2. В Додатку 4ДФ за січень 2025р. суми повернутих коштів від ФОП 2 групи потрібно було показати в графі 3 з мінусом. Якщо не показали, то подавайте Уточнюючий Розрахунок за січень 2025р.

Крок 3. Оплату по ФОП 3 групи потрібно показати по факту подій- в місяці, в якому Ви йому фактично сплатили.

Раді допомогти, звертайтесь ще!