Заголовок тимчасово відсутній

В даному випадку відбуваються такі операції:

Переуступка права вимоги – ваш Боржник-постачальник передає право вимоги боргу у боржника іншого підприємства вашому підприємству. Внаслідок цієї операції ваше підприємство отримує актив та кредиторську заборгованість перед вашим Боржником-постачальником у розмірі переуступленого права вимоги.

Залік взаємних однорідних вимог – ваш Боржник-постачальник, як і раніше, винен вашому підприємству, але тепер, внаслідок першої операції, і ваше підприємство винне йому. Оскільки ці вимоги є однорідними (грошовими) і термін їх сплати настав, можна провести залік зустрічних вимог. Таким чином, борг вашого постачальника закривається.

В проводках це знайде відображення наступним чином:

Вихідні дані – наявність Дт 631 (або 3711) / Постачальник.

Операція 1.
Укладено договір переуступки права вимоги, отримано актив у вигляді такого права:
Дт 377 / інше підприємство – Кт 685 / Постачальник

Операція 2.
Заліковано взаємні однорідні вимоги:
Дт 685 / Постачальник – Кт 631 (3711) / Постачальник

Щодо ПДВ:

По відносинах, які виникають по операції розрахунків між вашим підприємством та Боржником-постачальником:

Зверніть увагу, якщо ця заборгованість склалася через повернення авансу, то постачальник звичайним чином складає РК на раніше складену податкову накладну. Тобто ситуація по ПДВ нічим не відрізняється від випадку, коли б він розрахувався грошима.

По відносинах, які виникають між підприємствами внаслідок переуступки права вимоги:

Якщо боргові зобов'язання передаються одним платником податку іншому в обмін на кошти або цінні папери, то такі операції не є об'єктом оподаткування ПДВ та не спричиняють податкових наслідків з ПДВ у первісного кредитора.- пп. 196.1.5 ПКУ. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4678

Щодо нового кредитора – вашого підприємства, то на дату переуступки йому первісним кредитором права вимоги до боржника не формується податковий кредит з ПДВ на суму такого відступленого права вимоги, а на дату отримання боргу від боржника – не нараховуються податкові зобов’язання з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!