Замовити рекламу
Професії від 7eminar.academy!🎓
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ЛВ
Власенко Лідія Григорівна
29.01.2025 | 15:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!
Підприємство протягом 2024 року виплачувало дивіденди за 2023 рік - 1 600 000,00 грн, та за 2024 рік - 500 000,00 грн. Із загальної суми 2 100 000,00 грн. виплачено юридичній особі 561 960,00 грн. При виплаті дивідендів перераховувався авансовий внесок платіжним дорученням з кодом 125. Станом на 01.01.2025 року переплата податку на прибуток, що сплачує підприємство, становить 96 336,00 грн., за рахунок того, що при виплаті дивідендів платили 18% податку на прибуток від суми юридичної особи. Підкажіть будь ласка, як вірно заповнити додатки АВ та ЗП Податкової декларації. Підприємство подає річну звітність.
СК
Софія, консультант
експерт
01.02.2025 | 14:11
Очікує відповідь

У рядку 5 додатка АВ відображають суму дивідендів, з якої сплатили авансовий внесок у звітному (податковому) періоді. Формула: рядок 1 − рядок 1.1 − рядок 1.2 − рядок 1.3 − рядок 2 − рядок 3.
При цьому значення рядка 5 додатка АВ не може перевищувати максимальну базу, записану в його рядку 4.

В останньому рядку додатка АВ відображають власне величину авансового внеску. Обчислюють його як добуток суми дивідендів, з якої мали сплатити авансовий внесок, і ставки податку на прибуток. Після цього загальну суму «дивідендних» авансових внесків запишіть у рядку 20АВ основної частини Декларації. На цю суму також дозволяють зменшити нарахований податок на прибуток. Для цього її варто перенести до рядка 16.2 додатка ЗП Декларації.

Суму нарахованих і сплачених «дивідендних» авансових внесків зараховують у зменшення податкового зобов’язання з податку на прибуток через рядок 16.4.1 додатка ЗП до Декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

consultations-question

Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи

Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.

ІР
Ірина
15.11.2026 | 15:07
Інше
Відповідь надано

Чи потрібен договір оренди при переписці приміщення на родича

Доброго дня,ФОП переписав приміщення і земельну ділянку, на якій веде господарську операцію, на родича. Цей же ФОП в даному приміщенні введе господарську діяльність, чи потрібно робити договора оренди…
ІК
Ірина, консультант
експерт
15.11.2026 | 15:14

Так, договір обов’язково потрібен.

Оскільки право власності перейшло до іншої фізичної особи (родича), ФОП більше не є власником майна і не може…Ще

ЛІ
Лілія
15.11.2026 | 14:09
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Уточнення звітності ФОП через задвоєння доходів: алгоритм дій

ФОП 3-тя гр. виявив що вносячи готівк. виручку через касу банку були неправильно відображені дати такої виручки по Zзвітах. Що призвело до того що на слідуючий місяць опираючись на ті дати внесення по банківській виписці вніс виручку повторно задвоїв дохід. Різниця між внесенням…
ІК
Ірина, консультант
експерт
15.11.2026 | 15:08

Відповідь АІ правильна. Аналізуючи вашу конкретну ситуацію, хочу додати:

Оскільки дохід було задвоєно, ви зменшуєте (а не донараховуєте) податкові…Ще

ЮЛ
Юлія
15.11.2026 | 11:40
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Чи застосовують податкову соціальну пільгу до заробітної плати

Доброго дня. Працівниці нарахована заробітна плата за 8 робочих днів в розмірі 3828,57 грн. та декретні за 19 кал. днів в розмірі 6165,50 грн. Чи застосовується податкова соціальна пільга до заробітної плати 3828,57 грн.? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 13:31

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Податкова соціальна пільга застосовується до доходу у…Ще

ОЛ
Олена
15.11.2026 | 01:04
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно

Чи потрібно до списків включати мобілізованих…
АК
Анастасія, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:20

Ні, мобілізованих працівників не потрібно включати до списків на 2027 рік.

Відповідно до оновленої редакції п.44 Порядку №1487…Ще

НА
Наталія
15.11.2026 | 00:15
ФОП
Відповідь надано

Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів

чи має право ФОП 2 гупа єдинник продавати товар ТОВ, точніше ТОВ бере під реалізацію, а тоді віддає ФОП 70 % також співпраця з ФОПами…
АК
Анастасія, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:16

Так, ФОП 2 групи єдиного податку має право продавати товар ТОВ та іншим ФОП будь-якої системи оподаткування, а також передавати його під реалізацію (за…Ще

НА
Наталія
15.11.2026 | 00:11
ФОП
Відповідь надано

Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки

чи має право ФОП 2 група продавти сертифікати на сайті? як з податковою…
АК
Анастасія, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:27

Так. Саме продаж сертифікатів не заборонений.Нормами ПКУ не заборонено продаж подарункових сертифікатів, проте розрахунок за товари подарунковим…Ще

ОС
Савіна Олена Вікторівна
14.11.2026 | 23:20
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій

Якщо бізнес ФОП зареєстрований до 2022 року зараз знаходиться на території бойових дій, зазначено у реєстрі територій, чи можна не платити ЄП і ВЗ і як це оформити…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 00:23

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

На практиці єдиний податок та військовий збір продовжують…Ще

ОЛ
Олена
14.11.2026 | 21:47
ФОП
Відповідь надано

Право ФОП не подавати звітність за відсутності зарплати

У ФОП є один найманий працівник. Нарахування ЗП відсутнє, тривала відпустка за власний рахунок. Чи має право ФОП не подавати квартальну об"єднану звітність…
МК
Марина, консультант
експерт
15.11.2026 | 11:20

Ні, немає права.

Працівник, який перебував у відпустці без збереження зарплати - продовжує перебувати у трудовиї відносинах з ФОП, і його потрібно…Ще

ОЛ
Олена
14.11.2026 | 21:05
ПДВ
Відповідь надано

Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ

Для здійснення виробничої діяльності Підприємець придбаває з ПДВ алюмінієвий прокат (алюмінієві прутки, плити, заготовки тощо), витратні матеріали (мастильно-охолоджувальні рідини, мастила, засоби індивідуального захисту для роботи на верстатах), а також використовує власні…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.11.2026 | 09:43

Вважаємо, що не потрібно нараховувати компенсуючий та/або розподільчий ПДВ на залишкову вартість станків.

Є відповідні роз'яснення податківців, де наведено…Ще

АН
Анна
14.11.2026 | 21:02
ПДВ
Відповідь надано

Вопроси щодо ПДВ і податку на прибуток при імпорті генератора

Доброго дня.ТОВ на загальних підставах та платник ПДВ у м.Дніпро.Чи можемо купити генератор у Турції для власних потреб та за свій рахунок доставити?Підкажіть, будь ласка, що буде з ПДВ та податком на прибуток?Щиро дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.11.2026 | 17:01

Так, звісно.

Ви маєте право оформити ЗЕД – контракт з постачальником – нерезидентом України.

Для цього слід оформити відповідний договір у…Ще

ОЛ
Олена
14.11.2026 | 20:25
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Можливі наслідки повторних збитків для підприємства у податківців

ТОВ створено в 2025 році. За 2025 рік були збитки. Чи можна показувати другий рік поспіль збитки ? Чи можуть виникнути питання у податківців…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.11.2026 | 08:58

Звісно, ніхто не забороняє відображати в декларації з податку на прибуток поточні збитки.

Більше того, збитки минулих періодів – це обов'язкова…Ще

ЛЕ
Леся Вдовенко
14.11.2026 | 13:44
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення

як бухгалтерському та податковому обліку відображається списана амортизація при продажу основних засобів і зокрема як заповнити додаток ам…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
14.11.2026 | 16:12

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.

Від себе хочу трохи доповнити

В таблиці «Інформація щодо нарахованої…Ще

AU
Aurika Kyselova
14.11.2026 | 10:25
ПДВ
Відповідь надано

Відповідь АІ відхилено експертом

Облік подарунків та зразків у ПДВ для виробників кондитерки

ТОВ на загальній системі виробник кондитерських виробів надає замовникам продукцію на дигустацію, або для залучення нових покупців відправляє продукцію для дигустації а також при відправки замовлень через інтернет магазин при суммі замовлення від 1500 грн додає подарунок (…
СК
Стефанія, консультант
експерт
14.11.2026 | 11:28

Відповідь AI містить неточність та потребує доопрацювання. Орієнтуйтеся, будь ласка, на фінальну відповідь експерта.

Логіка відповіді була вірна, але…Ще

ПИ
Пивовар Наталія Михайлівна
14.11.2026 | 10:00
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Виправлення помилки в розрахунках ВЗ та уточнюючому 4ДФ

Питання щодо помилки в Додатку 4ДФ. За 4 кв 2024/ грудень 2024 був поданий 4ДФ зі ставкою ВЗ 5%. В 2026 подали до Грудня 2024 уточнюючий розрахунок: зменшували по працівнику дохід і як наслідок зменшували нарах і виплату податків. Коли вказували рядок на видалення , вказали…
ОК
Ольга, консультант
експерт
15.11.2026 | 12:59

Подайте ще один уточнюючій звіт за грудень 2024 р.

Оскільки попередній уточнюючий Розрахунок уже прийнятий, потрібно виправити результат саме цього…Ще

НА
Наталія
14.11.2026 | 09:32
Інше
Відповідь надано

Обчислення днів відпустки перед звільненням: правильність розрахунків

Добрий день, станом на 01.12.2026р. працівник має 17 днів відпустки, у відпустку йде 11.12.2026р. на 19 днів та 30.12.2026р. звільняється, чи вірно пораховані дні відпусти 19=17(станом на 01.12.26р.) та 2 дні за грудень 2026р…
СК
Стефанія, консультант
експерт
14.11.2026 | 11:13

Так, якщо щорічна основна відпустка працівника становить 24 календарні дні, за грудень до дати звільнення 30.12.2026 накопичуються ще 2 календарні дні, а…Ще

ЗЖ
Жулій Зинаїда
14.11.2026 | 07:39
Зарплата
Відповідь надано

Хто виплачує лікарняні при переведенні співробітника на нове підприємство

Добрий день. Бюджетна організація перебуває на стадії реорганізації співробітниця знаходиться на лікарняному з серпня місяця, а у вересні її переведено на нове підприємство. Лікарняні їз ПФУ август-вересень виплачувало наше підприємство. Вона продовжує хворіти, хто в подальшому…
НК
Наталя, консультант
експерт
14.11.2026 | 15:04

Надалі нараховувати та виплачувати допомогу по тимчасовій непрацездатності зобов’язане нове підприємство (правонаступник), до якого працівницю…Ще

ГО
Горала Олена
13.11.2026 | 23:59
Нерухомість та земля
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Сума оренди нежитлового приміщення для угоди з податковою

Добрий вечір. Яку суму оренди нежитлового приміщення за 1кв.м. потрібно вказувати в договорі для податкової…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
15.11.2026 | 15:52

Відповідь АІ вірна, але маю деякі доповнення.

Мінімальний платіж слід ураховувати, але він діє тільки для доходів фізичних осіб від оренди нерухомості…Ще

НР
Резніченко Наталія
13.11.2026 | 23:58
Зарплата
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом

Виправлення помилки у звіті 4 ДФ щодо заробітної плати

Вітаю. В лютому у звіті 4 ДФ випадково зазначили заробітну працю працівників, які були у відпустки без збереження заробітної плати. Підскажіть, будь ласка, як вірно виправити цю помилку. дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
14.11.2026 | 00:24

AI правильно вказав основну норму, але оскільки ваша ситуація має важливі практичні нюанси, я доповнюю відповідь персональним коментарем:

Якщо помилка була…Ще

ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
13.11.2026 | 22:43
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Відповідь АІ схвалено експертом

Наслідки зміни реєстрації ФОП для податків у 2024-2026 роках

Добрий день.
ФОП, 2 група, маємо ситуацію.
В 2016 році фіз.особа переїхав з Луганської області в м. Харків, оформив статус ВПО (не змінюючи місце реєстрації по паспорту).
У 2018 році відкрив ФОП за місцем реєстрації по довідці ВПО.
У 2024 р. Переїхав у м…
ОК
Ольга, консультант
експерт
14.11.2026 | 00:40

Все правильно! Відповідь AI можна сміливо використовувати в роботі.
Від себе хочу трохи доповнити:

Основне місце обліку та податкова адреса фізичної особи…Ще

ОС
Савіна Олена Вікторівна
13.11.2026 | 22:41
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Перерахування податків у вихідні: чи можливі такі операції

Вітаю! Підкажіть, чи може ФОП перераховувати з свого рахунка податки з авансу в вихідні дні (14 або 15 листопада), а аванс видати готівкою 15 листопада? Чи обов'язково робити виплати і перерахування в робочі дні…
ІК
Ірина, консультант
експерт
14.11.2026 | 10:59

Так, може.

Відповідно до пп.168.1.4 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877 - Якщо оподатковуваний дохід надається у негрошовій формі чи…Ще