Заголовок тимчасово відсутній
Резидент України надає маркетингові послуги нерезиденту України. У договорі ЗЕД, зазначено: винагорода без ПДВ. тобто на прикладі: винагорода складає 1000 дол.США без ПДВ. Відповідно на валютний рахунок резидента надходить 1000 дол.США. Ми розуміємо, що операція оподатковується ПДВ - нараховуємо ПДВ за свій рахунок
Підкажіть, будь ласка, які можуть бути ризики при нарпхуванні ПДВ за свій рахунок?
чи може бути, оценений як ненадходження валютної виручки? чи щось інше
Ні, по валютному контролю питань не може бути, адже в договорі узгоджена сума на оплату сторонами це 1000 дол.США.
Тим більш, що послуги на експорт не потрапляють під валютний контроль за визначенням Постанови НБУ № 67 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0067500-19#Text):
"1. Установити, що граничні строки розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, визначені в пункті 21 розділу II Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 02 січня 2019 року № 5 (зі змінами), та в пункті 14-2 постанови Правління Національного банку України від 24 лютого 2022 року № 18 "Про роботу банківської системи в період запровадження воєнного стану" (зі змінами), не поширюються на:
...5) послуги, роботи (крім транспортних і страхових послуг та/або робіт), права інтелектуальної власності та (або) інші немайнові права, що експортуються;"
Нарахування ПДВ Ви маєте проводити як 1000 х 20 % = 200.
Адже ст. 194 ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D1%96%D0%B0%D0%BD#n4637):
"194.1.1. Податок становить 20 відсотків, 7 і 14 відсотків бази оподаткування та додається до ціни товарів/послуг."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Порядок подання звітності при припиненні роботи ТОВ-єдинщика
Податки на заробітну плату для підрозділів ТОВ в Україні
Чи зберігається бронь у працівника після досягнення 60 років
Ліцензія та акцизний податок для ФОП, що продає вина
Бухгалтерські проводки для благодійного ремонту складу після війни
Запит щодо наказу та заяви на благодійну допомогу 4240
Виплата лікарняних у січні: наслідки та можливі порушення
Ситуація з лікарняними: терміни, заборгованість та фінансовий баланс
29.12.25 буде видано наказ про призначення виплати лікарняних …
Збільшення окладу: як правильно врахувати нову мінімалку
Коригування відпускних: як правильно відобразити у звітності
Роз’яснення щодо документації для кур'єрських доставок Нової пошти
Перехід на загальну систему: оформлення договорів та документів
Помилка у заповненні уточненої декларації з податку на прибуток
Звільнення з основної роботи: чи потрібно повідомляти про сумісництво
Виправлення помилок у декларації ФОП перед закриттям діяльності
Документи для ФОП 3 групи у вантажних перевезеннях: роз’яснення
Прошу надати роз’яснення щодо діяльності ФОП 3 групи, неплатника …
Чи може стартап перейти на податок на виведений капітал
Право на соціальну відпустку при звільненні: важливі нюанси та документи
Розрахунок ЄСВ для працівника за сумісництвом: нові нюанси
