Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви не плануєте оскаржувати означену претензію, то штраф можна вважати визнаним на її підставі.

Відповідно до п. 20 НП(С)БО 16 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#o39 визнані штрафи, пені та неустойки відносять до інших операційних витрат. У бухобліку їх відображають на субрахунку 948 (див. Інструкцію № 291 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0893-99#n1077).
Тобто для цілей бухобліку важливий саме факт визнання Вами нарахованих Вам штрафних санкцій. Тому, якщо штрафи, нараховані Вам на підставі претензії, Ви не плануєте оскаржувати, то уже на її підставі можна вважати штрафи визнаними (адже і сам факт їх нарахування і їх суму Вам уже відомо). Тому у бухобліку на підставі означеної претензії Ви можете зробити запис: Дт 948 Кт 665.

У прибутковому обліку означені штрафи Вам слід відображати суто за правилами бухобліку. Коригування із пп. 140.5.11 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713 у Вашому випадку не діятиме. Адже згідно з ним бухфінрезультат до оподаткування слід збільшувати на суму витрат від визнаних штрафів, пені, неустойок, відшкодування збитків, компенсації неодержаного доходу (упущеної вигоди), нарахованих відповідно до цивільного законодавства та цивільно-правових договорів, у тому числі у сфері зовнішньоекономічної діяльності, на користь осіб, які не є платниками податку (крім фізичних осіб, які є платниками податку на доходи фізичних осіб), та на користь платників податку, які оподатковуються за ставкою 0 відсотків відповідно до пункту 44 підрозділу 4 розділу XX "Перехідні положення" цього Кодексу, а також на суму штрафів, пені, нарахованих контролюючими органами та іншими органами державної влади за порушення вимог законодавства.
У додатку РІ означену різницю відображають у рядку 3.1.11.
Отже, як бачите, з метою оподаткування за допомогою коригування із пп. 140.5.11 ПКУ треба нівелювати відображені в бухобліку "штрафні" витрати, нараховані, зокрема, на користь не платників податку на прибуток (наприклад, єдинників). Поруч з цим, у запитанні Ви вказали, що Ваш контрагент - платник податку на прибуток. Тому різниця із пп. 140.5.11 ПКУ щодо нарахованих йому штрафних сум не застосовується взагалі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!