Заголовок тимчасово відсутній

Помилку слід виправити в звітному розрахунку.

Одразу зазначу, що лікарняний, це компенсація втраченого заробітку. Якщо працівник під час перебування на лікарняному працював, в табелі обліку робочого часу стоять робочі дні і за цей період нарахована заробітна плата - лікарняний не підлягає оплаті.

Якщо ж дійсно працівник перебував на лікарняному, нарахування лікарняного в Додатку 1 відображайте в місяці нарахування в обліку. За бухгалтерською довідкою слід сторнувати заробітну плату вересня і провести нарахування лікарняного.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n368 визнчено:

Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування.

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах.

Отже в Додатку 1 має бути два рядки. В першому зі знаком "мінус" сторнуєте суми зайво нарахованої зарплати за дні хвороби та ЄСВ з цієї суми.

В другому - показуєте нарахування лікарняних.

В Додатку 4ДФ сторнування зарплати та донарахування лікарняних окремо не виділяєте і показуєте у складі зарплати за місяць в якому здійснили перерахунок.

Раді допомогти, звертайтесь ще!