Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
ІБ
Богословська Ірина
05.11.2024 | 23:45
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий вечір.Підкажіть, ТОВ сдало Баланс та Звіт про фін рез. Після чого було знайдено помилку - не включено до складу витрат Благодійну допомогу,яку було надано у третьому кварталі..Чи можна цю допомогу включити у витрати у червертому кварталі? Якщо ні, як пересдати Баланс? Декл з податку на прибуток ще не подавалася.Якщо ж Баланс не пересдавати, а в Декл вказати фін рез менше, то при камеральній перевірці податківці вважатимуть це помилкою
ТК
Тамара, консультант
експерт
06.11.2024 | 16:39
Очікує відповідь

Ні, ці витрати мають потрапити до III кварталу 2024 року.


Просто взяти і включити ці витрати до затрат IV кварталу 2024 року не можна. Адже вони належить до III кварталу 2024 року. Тому, зробивши так, Ви зробите ще одну помилку. Через це, оскільки граничні терміни подання декларації з податку на прибуток за три квартали 2024 року ще не пройшли (і таку деку Ви ще не подали), то в такому разі є сенс в бухобліку скласти бухдовідку (в якій вкажіть суть помилки) із записом: Дт 949 Кт 685. Провести її в обліку. Скласти "виправлену" фінзвітність за дев'ять місяців 2024 року і переподати її в податкову. А вже після цього здати декларацію з податку на прибуток за три квартали 2024 року із правильно порахованим фінрезультатом.


До речі, у категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36311 податківці вказували: платник податку, який за відповідний звітний період подавав разом з відповідною податковою декларацією з податку на прибуток підприємств (звітом про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації) фінансову звітність за форматом з першою літерою «S» або «J», при її поданні з виправленими показниками через Електронний кабінет обирає необхідний формат з першою літерою «S» або «J» та «стан документа» – звітний.




Раді допомогти, звертайтесь ще!

ОЛ
Ольга
04.08.2026 | 23:01
Інше
Відповідь надано

Наслідки отримання безповоротної допомоги для ТОВ резидента Дія Сіті

Вітаю.
Які надслідки може мати операція з отримання безповоротної фінансової допомоги ТОВ резидент Дія Сіті ПнВК від фізичної особи?
Чи впливає це на кваліфікований дохід?
Дякую…

16

СК
Стефанія, консультант
експерт
05.08.2026 | 00:39

Так, перепрошую за неточність. БФД утворює бухгалтерський дохід, оскільки включаєтсья до доходу юридичної особи згідно ПСБО 15 та впливає на фінансовий…Ще

LL
LLC
04.08.2026 | 22:58
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Ліквідаційна вартість транспортного засобу: як правильно визначити

Доброго дня! Яку ліквідаційну вартість ставити на транспортий засіб…

10

ЮК
Юрій, консультант
експерт
05.08.2026 | 08:36

Підприємство повинно самостійно вирішувати, яка саме повинна бути ліквідаційна вартість того ці іншого об’єкту ОЗ.

Згідно з п.4 НП(С)БО – 7…Ще

МК
Комар Мирослава
04.08.2026 | 22:56
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи може ФОП на єдиному податку продавати автобусні квитки

Добрий вечір!Посередницька діяльність з продажу квитків на автобус.Чи може надавати такі послуги ФОП на єдиному податку ? Якщо так , то яку групу можна обрати ?Як в такому випадку рахувати дохід ? Дякую…

8

ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 01:37

Так,ФОП може здійснювати посередницьку діяльність з продажу квитків на автобус. Для цього найкращим варіантом 3 група, якщо обирати 2 групу то слід…Ще

ІР
Ірина
04.08.2026 | 21:30
ФОП
Відповідь надано

Вибір рахунку ФОП для виводу коштів з Payoneer

на який рахунок краще виводити кошти із Payoneer на гривневий чи валютний рахунок ФОП? і що потрібно аби клієнт мені заплатив кошти на рахунок Payoneer…

6

ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 01:34

На який рахунок виводити кошти, рішення має приймати ФОП. Якщо виводити на валютний то для того щоб їх використати для власних потреб потрібно буде продати…Ще

ОК
Ковальчук Олександра
04.08.2026 | 19:49
Інше
Відповідь надано

Чи потрібно подавати уточнюючу декларацію після звіту про КІК

Підкажіть, будь ласка. Контролююча особа до 1 травня подала скорочений Звіт про КІК та декларацію про майновий стан і доходи. Зараз подається повний Звіт про КІК.
Чи потрібно одночасно повторно подавати декларацію про майновий стан і доходи?
Якщо так, то:
чи…
1

5

СК
Стефанія, консультант
експерт
04.08.2026 | 22:49

Контролююча особа, яка подала скорочений Звіт про КІК, зобов’язана подати повний Звіт у встановлений строк (Податковий кодекс України…Ще

ОК
Ковальчук Олександра
04.08.2026 | 19:47
ФОП
Відповідь надано

Правила отримання декретних виплат для ФОП під час відпустки

Підкажіть, будь ласка. ФОП (3 група ЄП) планує оформити відпустку у зв'язку з вагітністю та пологами, а після неї — відпустку для догляду за дитиною до 3 років.
Якщо під час цієї відпустки на рахунок ФОП надходитиме оплата за фриланс-послуги (без найманих працівників), чи…
1

9

ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 01:01

Отримання доходу від фриланс-послуг на рахунок ФОП 3 групи не позбавляє ФОПа права на декретні виплати (допомогу по вагітності та пологах) від Пенсійного…Ще

ОН
Набухотна Ольга
04.08.2026 | 19:33
Кадри
Відповідь надано

Оформлення працівника заднім числом: можливості та обмеження

Добрий вечір! Чи можна оформити людину заднім числом 1 липнем…

6

ОК
Олена, консультант
експерт
05.08.2026 | 10:38

Ні, трудове законодавство не передбачає такої можливості.

Відповідно до ст. 24 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08/conv#n141 працівник не може…Ще

SV
Svitla
04.08.2026 | 19:27
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Облік довготермінової заборгованості за валютними позиками нерезидентів

Компанією отримано довготермінову позику від засновників-нерезидентів в валюті. Термін погашення 31/12/25р. Повернути позику зараз немає можливості, згдно постанови НБУ. як правильно облікувати цю заборгованість - поточна, протермінована чи інший варіант…

7

СК
Стефанія, консультант
експерт
04.08.2026 | 22:47

Заборгованість після 31.12.2025 обліковується як поточна прострочена (поточне зобов’язання), незалежно від обмежень НБУ.

Після настання строку…Ще

ЛЮ
Людмила
04.08.2026 | 18:51
ФОП
Відповідь надано

Чи потрібно подавати об'єднану звітність ФОП за новою формою

Добрий день! Підкажіть, будь ласка, чи потрібно подавати об'єднану звітність за другий квартал за новою формою, якщо я вже подала за старою помісячно…

9

ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 01:26

Ні не потрібно. Якщо прийняти були місячні форми, то повторно подавати (дублювати) квартальну звітність не потрібно (…Ще

АН
Анна
04.08.2026 | 18:43
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Списання кредиторської заборгованості за товар з нерезидентами: коли

ТОВ (заг.с-ма, ПДВ, податк.різниці). Існує Кт-заборгованість за товар з нерезидентами: - з 2023 року, країна Угорщина,
- з 2022 року, країна Китай. Чи необхідно робити якісь дії по списанню такої заборгованості та коли? Дякую…

7

СК
Стефанія, консультант
експерт
04.08.2026 | 22:44

Слід врахувати зупинення термінів давності в Україні і відновлення їхнього перебігу з 4 вересня 2025 року, та умови Конвенціїї ООН 1974 року., і голоне…Ще

ГМ
Маслова Ганна Сергіївна
04.08.2026 | 18:26
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Документи для купівлі послуг у нерезидента: що потрібно знати

Доброго дня! Плануємо купувати послуги у нерезидента (Велика Британія) - "за надання невиключного, непередаваного, без права субліцензування права доступу та використання Платформи Pathcraft". Окрім підписання двомовної Угоди (англійсько-українська) та Інвойсів чи потрібна ще…

10

ЛК
Лідія, консультант
експерт
04.08.2026 | 21:16

Зазвичай інвойсу та угоди (договору) достатньо

Якщо в угоді (договорі) окремому чи в договорі публічної оферти на сайті компанії чи правилах користування…Ще

ІБ
Богословська Ірина
04.08.2026 | 18:11
Податок на прибуток
Відповідь надано

Нарахування податку на прибуток у другому кварталі: необхідність

Добрий денб. Підкажіть, будт лпмеп, у ТОВ за перший квартал фін рез до оподаткування(рід 2290 фін звіту) та ряд 02 та 04 Декл=1989000. До сплати за перший квартал-358000. За півріччя ряд 2290 та ряд 02 Деклараціі вийшов мінус -3 100 000. Але за рахунок різниць (ряд 03 РІ)…

10

ЮК
Юрій, консультант
експерт
04.08.2026 | 21:43

Вважаємо, що у разі фактичної відсутності сум податку на прибуток до сплати, немає необхідності відображати нарахування податку на прибуток і в…Ще

ВБ
Богданова Віра Григорівна
04.08.2026 | 18:01
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Визначення періоду визнання доходу відсотків у бухгалтерії

Доброго дня. ТОВ на загальній системі отримало 03.08.2026 р. відсотки від банку за період 01.07.2026-02.08.2026 згідно з додатковою угодою. В якому періоді (липень чи серпень 2026 рік) визнавати цей дохід для цілей бухгалтерського та податкового обліку? Чи потрібно суму…
1

10

ЮК
Юрій, консультант
експерт
04.08.2026 | 20:58

Так, вважаємо, що суму нарахованих відсотків слід розподілити на періоди 01.07.26 р. – 31.07.26 р. та 01.08.26 р. – 02.08.26 р.

Адже загальними…Ще

АЛ
Аліна
04.08.2026 | 17:56
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Розрахунок кількості послуг: дроблення чи округлення для бухгалтерії

Підприємство є платником ПДВ.Виписано рахунок покупцю 10.07.2026.В рахунку вказано-Абонентна плата за надання у користування виділеного серверу 1 місяць згідно Договору.В акті покупець просить написати-Абонентна плата за надання у користування виділеного серверу за період…

6

ЮК
Юрій, консультант
експерт
04.08.2026 | 21:24

Ми вважаємо, що таке дроблення є безпідставним.

Також викликає сумніви варіант, при якому в акті датою від 31.07.26 р. буде вказаний період надання послуг з…Ще

НС
Слуцька Наталія
04.08.2026 | 17:50
Кадри
Відповідь надано

Розрахунок відпустки та лікарняного для звільнення працівника ФОПа

Добрий день. Найманий працівник ФОПа оформався на роботу 20 січня 2026 р. З 09.02 по 13.02 перебував на лікарняному. 17.03 пішов у відпустку без збереження заробітної плати по цей день. Зараз хоче звільнитися.
Підкажіть який період брати для розрахунку та яка кількість…

6

ТК
Тетяна, консультант
експерт
05.08.2026 | 01:16

З 24 грудня 2023 р. не зараховуються до стажу, що дає право на щорічну основну відпустку, періоди відпустки без збереження зарплати:за згодою сторін через…Ще

АЛ
Алла Пономаренко
04.08.2026 | 17:29
ЗЕД. Валютні операції
Відповідь надано

Недоплата за послуги нерезиденту: як діяти у ЗЕД

Вітаю! ФОП надав послуги нерезиденту. Згідно контракту та інвойсу вартість послуги 5 000,00 євро. На рахунок зайшло 4 988,00 євро. У нашом банку не видно чи це комісія. Як бути у такому випадку? Що робити з недоплатою? Чи не винекне питань у валютного контролю…

5

ЛК
Лідія, консультант
експерт
04.08.2026 | 21:08

Таку комісію зазвичай видно в SWIFT платіжці

Ви можете запросити у вашого обслуговуючого банку або скачати у себе через інтернет-банкінг, якщо в ньому є…Ще

ОЮ
Олександр Юрійович
04.08.2026 | 17:23
ПДВ
Відповідь надано

Штрафи за не подання заяви про реєстрацію платником ПДВ

ФОП на єдиному подутку 2 гр з 01.07.26 перейшов на загальну систему оподаткування. Дохід за 1 півріччя склав 6 млн. Діяльності на загальній системі не має і не буде. Чи загрожує штраф чи якісь санкції за не подання заяви на реєстрацію платником ПДВ? Чи зможе ФОП через 2-3 роки…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
05.08.2026 | 01:24

Якщо ФОП після переходу на ЗС не буде здійснювати діяльність, то йому нічого не загрожує.

Саме за неподання заяви на ПДВ реєстраці. відповідальності немає…Ще

ВІ
Вікторія
04.08.2026 | 17:20
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ на послуги сертифікації від нерезидента: роз'яснення та нюанси

Добрий день! Підприємство у 2026 році отримало послуги сертифікації продукції - ISCC від нерезидента. Просимо надати роз'яснення з таких питань: 1.Чи зобов'язане підприємство нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ на послуги з сертифікації на нерезидента
якщо нерезидент…

5

СК
Світлана, консультант
експерт
04.08.2026 | 22:34

Підприємство не зобов’язане нараховувати ПДВ на такі послуги.

Згідно з пп. "б" п. 185.1 ПКУ…Ще

НК
Купенко Наталия
04.08.2026 | 17:20
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи потрібно дотримуватись зарплатного критерію для бронювання

Добрий день! Працівника прийнято на роботу 22.07.2026р, і в липні його одразу забронювали. Зарплата за липень нарахована в сумі 13038,20грн. Чи потрібно притримуватися зарплатного критерію заброньованого 25941грн за липень, щоб не злетіла бронь…

6

ПК
Поліна, консультант
експерт
05.08.2026 | 09:25

Нарахована ЗП у заброньованого працівника у липні повинна бути не менше 21617.50 грн.

Постановою КМУ від 30.05.2026 №692 внесено зміни щодо низки процесів…Ще

ІР
Ірина
04.08.2026 | 17:16
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Критичний термін здачі звіту ЄСВ до 10 серпня

ДД
Підтверджуємо критичність до 10 серпня.
Чи треба до цього моменту здати звіт ЄСВ…

24

ІК
Інна, консультант
експерт
04.08.2026 | 17:29

Так, для підтвердження статусу критичності за спрощеною процедурою до 10 серпня 2026 року ви обов’язково повинні здати Податковий розрахунок…Ще