☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Спробуйте виправити помилку наступним чином.
На нашу думку, та з усних роз’яснень фахівців ДПС, така помилка містить як сумові, так і
несумові помилки, тому виправляється шляхом подачі двох Уточнюючих Податкових розрахунків
за 4 квартал 2022 р.
Першим Уточнюючим розрахунком виправляється несумова помилка,
другим Уточнюючим розрахунком виправляється сумова помилка.
Працівники, яким встановлено інвалідність, в Додатку 1 показуються з кодом
застрахованої особи «2», тому в першому Уточнюючому розрахунку проводиться коригування
реквізитів – КЗО «1» виправляється на КЗО «2». Для цього по працівнику потрібно заповнити два
рядки. В першому рядку повністю дублюється помилковий рядок з КЗО «1» і в графі 25 ставимо
«1» – рядок на вилучення. Другий рядок по працівнику заповнюється правильними даними щодо
КЗО: в графі 8 ставимо код застрахованої особи «2» , в графі 25 ставимо «0» – рядок на введення.
Зверніть увагу: сумові дані в даному випадку не змінюємо. В основній частині Розрахунку
заповнюються рядки 01-05 та 061, табличні частини Розрахунку не заповнюються.
В другому Уточнюючому Податковому розрахунку коригуємо показники єдиного внеску
з використанням типів нарахувань 2 та 3, тобто виправляємо сумову помилку.
Для цього по працівнику в Додатку 1 потрібно заповнити два рядки.
В першому рядку повністю дублюється неправильний рядок з кодом застрахованої особи
«1» і знімаємо суму помилково нарахованого ЄСВ по ставці 22% за допомогою КТН «3» в графі 9.
Всі суми по цьому рядку показуються без знака "-", графа 25 не заповнюється.
Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основноїтабличної частини
Розрахунку.
В другому рядку по цьому працівнику заповнюється правильний рядок з кодом
застрахованої особи «2» та нараховуємо ЄСВ по ставці 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9,
графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної
табличної частини Розрахунку.
Таким чином в табличній частині головного Розрахунку будуть заповнені рядки 01-05,
061, 4, 4.1, 6, 6.1, 7, 8. Значення рядків 7 та 8 буде від’ємним , це допустимо, тому що сума ЄСВ,
яка знімається, є більшою, ніж сума ЄСВ, яка нараховується. ПЕрепрошую за затримку відповіді.
Зразки заповнення (ситуація 5) https://storage.7eminar.ua/content/record/2957/TOP10_vypravlennia_pomylok_v_zarplatnii_zvitnosti.pdf
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Що робити при неподанні Додатка 5 до звіту ЄСВ
Лікарняний працівника: доплата ЄСВ та відображення у 1ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Обов'язковість заповнення рядка 091 при відсутності штатних працівників
Є відповідь АІ
Як правильно відобразити зайве працевлаштування інвалідів у звіті
штатних працівників 21 людина, влаштовано 2 інваліди по квоті потрібно 1 інвалід
При заповненні звіту по розрахунку 1 в строкі 3 норма проставляється -1
в строкі 4 проставляемо 2 штатних…
Запізнення у реєстрації податкової накладної: що робити далі
Питання про списання боргу та коригування ПДВ постачальником
Помилка в звіті про працевлаштування осіб з інвалідністю
Зберігання чеків з POS-термінала: вимоги та рекомендації щодо утилізації
Неправильна реєстрація ПДВ: як виправити ситуацію в серпні
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно нараховувати ПДФО та ВЗ за відрядження
Чи відноситься посада зубного техніка до лікарських амбулаторій
Ризики фінансового моніторингу для ФОП при готівкових операціях
Виникли питання щодо можливого фінансового моніторингу, оскільки кошти від…
Правильне відображення аліментів у звіті для працівника
Облік витрат на відновлення вікон в орендованому приміщенні
Обов'язок квартальної звітності для ТОВ: терміни та подання документів
Є відповідь АІ
Максимальна кількість днів відпустки за власний рахунок сьогодні
Облік суборенди паїв та подання звітності для ТОВ 4 групи
Виплата матеріальної допомоги на поховання: бухгалтерські нюанси та звітність
Зміна порядку нарахування зарплати: чи потрібно попереджати працівників
Облік ФОП на спрощеній системі: необхідність надання документів ПДВ
документи щодо її оприбуткування в бухгалтерському обліку, не надано звіти виробництва…
