Заголовок тимчасово відсутній

Спробуйте виправити помилку наступним чином.

На нашу думку, та з усних роз’яснень фахівців ДПС, така помилка містить як сумові, так і
несумові помилки, тому виправляється шляхом подачі двох Уточнюючих Податкових розрахунків
за 4 квартал 2022 р.

Першим Уточнюючим розрахунком виправляється несумова помилка,
другим Уточнюючим розрахунком виправляється сумова помилка.
Працівники, яким встановлено інвалідність, в Додатку 1 показуються з кодом
застрахованої особи «2», тому в першому Уточнюючому розрахунку проводиться коригування
реквізитів – КЗО «1» виправляється на КЗО «2». Для цього по працівнику потрібно заповнити два
рядки. В першому рядку повністю дублюється помилковий рядок з КЗО «1» і в графі 25 ставимо
«1» – рядок на вилучення. Другий рядок по працівнику заповнюється правильними даними щодо
КЗО: в графі 8 ставимо код застрахованої особи «2» , в графі 25 ставимо «0» – рядок на введення.
Зверніть увагу: сумові дані в даному випадку не змінюємо. В основній частині Розрахунку
заповнюються рядки 01-05 та 061, табличні частини Розрахунку не заповнюються.

В другому Уточнюючому Податковому розрахунку коригуємо показники єдиного внеску
з використанням типів нарахувань 2 та 3, тобто виправляємо сумову помилку.
Для цього по працівнику в Додатку 1 потрібно заповнити два рядки.
В першому рядку повністю дублюється неправильний рядок з кодом застрахованої особи
«1» і знімаємо суму помилково нарахованого ЄСВ по ставці 22% за допомогою КТН «3» в графі 9.
Всі суми по цьому рядку показуються без знака "-", графа 25 не заповнюється.
Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6.1 та 6 основноїтабличної частини
Розрахунку.
В другому рядку по цьому працівнику заповнюється правильний рядок з кодом
застрахованої особи «2» та нараховуємо ЄСВ по ставці 8,41% за допомогою КТН «2» в графі 9,
графа 25 не заповнюється. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4.1 та 4 основної
табличної частини Розрахунку.
Таким чином в табличній частині головного Розрахунку будуть заповнені рядки 01-05,
061, 4, 4.1, 6, 6.1, 7, 8. Значення рядків 7 та 8 буде від’ємним , це допустимо, тому що сума ЄСВ,
яка знімається, є більшою, ніж сума ЄСВ, яка нараховується. ПЕрепрошую за затримку відповіді.

Зразки заповнення (ситуація 5) https://storage.7eminar.ua/content/record/2957/TOP10_vypravlennia_pomylok_v_zarplatnii_zvitnosti.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!