Формуєте витрати за результатами звітування по відрядженню

Відрядження на службовому авто має бути прописано у наказі про відрядження. Відповідно на службове авто підприємства оформлюється подорожній лист (форма довільна затверджена підприємством) із зазначенням маршруту.

По поверненню працівник має відзвітувати по витратах. Термін звітування визначається підприємством самостійно. Граничний термін звітування з метою оподаткування – до закінчення місяця, наступного за місяцем, у якому завершує таке відрядження (пп. 170.9.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3965).

Під час відрядження працівник заправляв авто ,що має відображатися в подорожньому листі у русі пального. По затвердженню звіту формуєте запис: Дт 203 Кт 372 та за нормами списуєте використане пальне на витрати проведенням Дт 92 Ки 203. З огляду на це підприємство зацікавлено встановити більш короткий термін звітвування по відрядженню.

Компенсація понесених витрат у закордонному відрядженню поводиться у гривні за курсом НБУ на дату звітування.

Термін проведення компенсації не визначений законодавством. Питання відшкодування витрат, понесених працівником при придбанні товарів для підприємства, та інші питання правомірності використання власних готівкових коштів працівниками підприємства для вирішення виробничих (господарських) питань відносяться до майнових відносин між суб’єктом господарювання та працівником та регулюються ЦКУ https://zt.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/702047.html

Раді допомогти, звертайтесь ще!