Заголовок тимчасово відсутній

Не зовсім зрозумілий період 9 місяців Якщо ви подаєте річну деклрацію, то пероід рік. Якщо у платника податку річний звітний період, він подає річну податкову декларацію з податку на прибуток і саме річний період зазначає в шапці. Але, при переході з ЄП 3 або 5% - сплачує податок на прибуток на підставі Декларації за річний податковий (звітний) період (як новостворений), який для нього починається з дати переходу на загальну систему та закінчується 31 грудня такого року, та визначає об’єкт оподаткування податком на прибуток на підставі фінансового результату, відображеного у фінансовій звітності підприємства відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності за такий звітний період https://zp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/619319.html

Якщо ж перехід відбувся з 2% в рядку 01 буде - Обсяг річного доходу від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків) платника податку на прибуток підприємств для цілей застосування п.п. 39.2.1.7 п.п. 39.2.1 п. 39.2 ст. 39, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 та п. 137.5 ст. 137 ПКУ обчислюється за весь звітний рік, у тому числі з урахуванням доходів, отриманих за періоди такого року, в яких такий платник податку перебував на сплаті єдиного податку за ставкою 2 відсотки. А результат для оподаткування - без врахування періоду перебуання на єдиному податку 2%.

Отже, якщо ви перейшли з 3 або 5% , то нормально, що 01 в деклараціїї з прибутку не дорівнює рядку 2000. Якщо ж з 2% - то має дорівнювати. А рядок 02 не буде дорівнювати фінансовому результату по бухобліку в обох випадках.

Також, особлива вімітка про спрощену систему ставиться тоді, коли платник податку переходить на спрощну систему та подає декларацію за останній звітний період, коли він перебував на загальній системі.

Фінансовий результат в фінансовій звітності звісно не буде співпадати з податковим доходом для оподаткування, тому що частину періоду платник перебував на єдиному податку. Декларації платника єдиного податку вами подавалися, отже фактично причини цієї розбіжності витікають з поданої звітності, але зараз радять тим, хто перебува частниу року на єдиному податку , подати до фінансової звітності пояснення в довільній формі - чому наявна розбіжність фінрезультату до оподаткування із даними декларації - причину слід зазначити "перебування на спрощеній системі оподаткування з1.01 по 31.03"

Раді допомогти, звертайтесь ще!