Заголовок тимчасово відсутній

Без сплати податків відобразити відпускні у звітності неможливо.

Більш того, Ви не мали права нараховувати відпускні без сплати податків.

Мінсоцполітики у листі від 26.06.2019 р. N 749/0/204-19 наголошує, що у випадку, коли працівник перейшов на інше підприємство і на це підприємство перераховано компенсацію за невикористані дні щорічної відпустки, середня заробітна плата для оплати часу щорічної відпустки обчислюється відповідно до норм Порядку 100, але при виплаті середньої заробітної плати за час щорічної відпустки враховується сума перерахованої на нове підприємство компенсації за невикористані дні щорічної відпустки. Аналогічна позиція в листі від 25.11.2015 р. N 1531/13/84-15.

Тобто Ви повинні були розрахувати відпустку згідно фактично отриманого на Вашому підприємстві доходу (як звичайному працівнику), утримати ПДФО та ВЗ, нарахувати ЄСВ і скористатися коштами, які перерахувало підприємство. До відома, Законом України від 01.07.2022 № 2352 виключено із ст.24 Закону про відпустки норму щодо можливості перерахування коштів за невикористану відпустку при переведенні на нове підприємство.

Не зрозуміло, яким чином попереднє підприємство відобразило у звітності ЄСВ на дохід, який не був отриманий. Але таке відображення - порушення Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4.

Щоб надати звітність, раджу в Д1 та 4ДФ відобразити відпустку з нарахуванням ЄСВ та утриманням податків, терміново перерахувати недоїмку. Перевірте правильність нарахування відпускних та за потреби скоригуйте їх у січні.

Раді допомогти, звертайтесь ще!