Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви зареєстровані платником ЄП (група 3, без ПДВ), то з 01.01.2024 Ваша реєстрація платника ПДВ анульована.

З цієї дати Ви вже не можете реєструвати ПН/РК, коли б вони не були складені.

Проте, маєте подати останню декларацію по пДВ за грудень 2023 в звичайному порядку - не пізніше 20.01.2024, і якщо в ній буде ряд. 18, то на електроннмоу рахунку має бути досить коштів для оплати по декларації.

Податкові збово`язання - якщо є ПН від Вас, як продавція, які мали бути складені груднем, але ці Пн на 31.12.2023 не зареєстровані, Ви маєте включити такі Пн в декларацію в ряд. 1.1, і показати їх в таблиці 1.1 додатку Д1 до декларації.

Якщо на 31.12.2023 э залишки товару, ОЗ, який купили з ПДВ (і поставли в кредит), але не встигли продати, то маєте по цим залишкам нарахувати ПЗ за правилами п. 184.7 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20231208#n4447):

"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів..."

Податковий кредит - маєте право поставити тільки ті ПН, які на Вас встигли зареєструвати постачальники до 31.12.2023.

Раді допомогти, звертайтесь ще!