Заголовок тимчасово відсутній

Надходження готівки з банку до каси підприємства оформлюється прибутковим касовим ордером (п. 29 Положення № 148 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17#n98). У разі отримання готівки за допомогою корпоративної картки підтвердним документом є квитанція терміналу.

При здійсненні платежів із використанням КПК дата фактичного списання коштів з рахунку не завжди збігається з датою здійснення операції. Так, у момент здійснення транзакції відбувається блокування відповідної суми на зазначеному поточному картковому рахунку, а вже потім — її списання. Тому в обліку має сенс поділяти суми, заблоковані на додатковому поточному рахунку підприємства, і грошові кошти, доступні для використання. Для цього можна ввести додаткові субрахунки до субрахунків 313 , наприклад, наприклад: 313/1 «Грошові кошти, доступні для використання із застосуванням КПК» і 313/2 «Грошові кошти, заблоковані в результаті операцій з КПК».

Тоді проводки можуть бути наступними:

Дт 313/2-313/1 зблоковано суму, що була отримана в банкоматі з КПК (якщо не застсовуються додаткові субрахунки цей запис пропускається)

Дт 372 – Кт 333 – кошти отримані підзвітною особою в банкоматі

Дт 333 – Кт 313 (313/2) – списана сума, що була отримана в банкоматі

Дт 92 – Кт 313 (313/2) – сума комісії банка

Дт 301 – Кт 372 – отримана готівка в касу від підзвітної особи

Дт 661 – Кт 301 видана заробітна плата

Раді допомогти, звертайтесь ще!