☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
АВ
Акіменко Вікторія Олексіївна
24.11.2023 | 11:19
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день,Балансоутримувач є дог оренди. Пункт дог "Орендар сплачує орендну плату на підставі рахунків Балансоутримувача. Балансоутримувач виставляє рахунок на загальну суму орендної плати із зазначенням частини орендної плати, яка сплачується на рахунок Балансоутримувача 30% , і частини орендної плати, яка сплачується до державного бюджету 70%. ПДВ нараховується на загальну суму орендної плати. Орендар сплачує Балансоутримувачу належну йому частину орендної плати разом із ПДВ, нарахованим на загальну суму орендної плати". Як відобразити ПДВ, нарах на 70% оренд плати? Як зареєструвати податкову накладну на 70%? Якщо треба реєстрація то що буде в графі "обсяг постачання" і в декларації ПДВ?
ВК
Валентина, консультант
експерт
25.11.2023 | 20:50
Очікує відповідь
На нашу думку, в обліку балансоутримувача мають бути такі операції (припустимо, оренда повна 10000 + 2000 ПДВ):
Дт 377 Кт 713 - 7 000 (70 % від 10000) + 2 000 (ПДВ повна сума) = 9 000 - нараховані доходи по оренді
Дт 713 Кт 6412 - 2 000 - ПДВ від повної суми оренди
Дт 713 Кт 79 - 7000 - доходи ві д оренди (70 %).
ПН складаєте на 12 000 - база 10 000, ПДВ - 2 000. Ці ж дані показуєте в декларації з ПДВ в ряд. 1.1.
ДПСУ надає наступні роз`яснення в ІПК від 31.08.2021 р. № 3191/ІПК/99-00-21-03-02-06:
"...платник ПДВ орендує нежитлове приміщення, що належить до комунальної власності територіальної громади міста,.. Згідно з договором оренди орендна плата орендарем перераховується до бюджету міської територіальної громади та балансоутримувачу у співвідношенні 70 відсотків та 30 відсотків щомісяця.
…за операцією з надання послуг з оренди комунального майна балансоутримувач нараховує податкові зобов'язання з ПДВ та складає податкову накладну виходячи з усієї суми орендної плати, незалежно від того, чи орендар буде розподіляти суму нарахованої орендної плати між бюджетом міської територіальної громади (70 відсотків) та балансоутримувачем (30 відсотків) самостійно, чи всю суму орендної плати ним буде перераховано на поточний рахунок балансоутримувачу.
Така податкова накладна, складена з дотриманням норм ПКУ, яка відповідає первинним (бухгалтерським) документам, оформленим за операцією з постачання товарів/послуг, та зареєстрована в ЄРПН, для орендаря є підставою для віднесення сум ПДВ, зазначених у ній, до податкового кредиту."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЛЮ
Любомира
30.10.2026 | 11:05
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання щодо подання звіту про внесок на підтримку працевлаштування
Хочу здати звіт про нарахування ,обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю. Питання: У нас середньо облікова чисельність складає штатних працівників-26 осіб, зовнішніх сумісників 7 осіб., працюючих штатних осіб з інвалідністю - 5 осіб. Чи…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
30.10.2026 | 11:30
НА
Наталя
30.10.2026 | 10:54
Відповідь надано
Складнощі у визначенні групи для невійськовозобов'язаних осіб
Добрий день.Підкажіть в Списках персонального військового обліку призовників, військовозобов’язаних та резервістів,коли ми робимо списки по групам,куди відносити Невійськовозобовязаних?У деяких я бачу що вони колись були наприклад рядовими,аде зараз зовсім…
ПК
Поліна, консультант
експерт
30.10.2026 | 11:24
НЧ
Чаїнська Ніна Богданівна
30.10.2026 | 10:30
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Питання нарахування індексації для зовнішнього сумісника: процедури та терміни
Добрий день. У нас працює зовнішній сумісник. Питання по нарахуванню індексації. Щоб нарахувати індексацію потрібно щоб працівник надав довідку про суми індексації нараховані за основним місце роботи, отож треба вручити письмове повідомлення працівнику. Таке повідомлення вручати…
НК
Наталя, консультант
експерт
30.10.2026 | 11:46
АЛ
Альона
30.10.2026 | 08:55
Відповідь надано
Чи потрібно ФОП і ТОВ подавати звіт без найманих працівників
Вітаю. ФОП і ТОВ немає найманих працівників, чи повинні подавати Звіт про нарахування, обчислення та сплату внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
30.10.2026 | 11:31
ОО
Остапович Оксана
29.10.2026 | 23:28
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Підстави для списання заборгованості при відмові повернення фіндопомоги
підприємство надало повор. фінанс. допомогу, але позичальник відмовляється її повертати. суд не підтримав позикодавця на першому єтапі. чи є підстави списати таку заборгованість і зменшити податок на прибуток. підприємство застосовує податкові різниці…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
30.10.2026 | 07:52
ОО
Остапович Оксана
29.10.2026 | 23:26
Відповідь надано
Дисконтування довгострокової фінансової допомоги: коли це обов’язково
підприємство отримує фін. допомогу . вона довгострокова. чи потрібно її дисконтувати якщо так, то коли це обовязково…
ТК
Тамара, консультант
експерт
30.10.2026 | 10:00
ОК
Оксана
29.10.2026 | 21:01
Відповідь надано
Як правильно відобразити зарплату і відпускні у звітності
Добрий день. Як показати в Д1 та 4ДФ відпустку нараховану в листопаді та виплачену в жовтні. Працівнику нарахована та виплачена в жовтні 2026 ЗП 21300 також в жовтні виплачені відпускні за 24дн листопада 10378,26 які нараховані в листопаді. ЗП за листопад 3 дні=3042,86 В…
АК
Антон, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:45
ВВ
Валентина Василівна
29.10.2026 | 20:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення податкової адреси: необхідність дублювання даних у звіті
Подано об'єднаний звіт за 3 кв. 2026р в якому зазначено не вірно податкову адресу платника (ФОПа).Хочу подати Нову звітну форму. Чи потрібно двічі дублювати в Дод.1,2,3 та ф.4-ДФ за 3 місяці всі рядки по працівниках з ознакою 0 та 1 виключення/введення…
ОК
Ольга, консультант
експерт
30.10.2026 | 00:08
ІР
Ірина
29.10.2026 | 19:26
Відповідь надано
Чи може ФОП на спрощеній системі займатися гуртовою торгівлею
Доброго дня ! ФОП 2 група единого податку планує продавати товари юридичним особам та іншим ФОПам по видатковим накладним ( гуртовий продаж) для чого хоче додати до видів своєї діяльності відповідні КВЕДи 46.90 та 46.46. Чи не буде порушенням для перебування на спрощеній системі…
ОК
Оксана, консультант
експерт
29.10.2026 | 22:41
ОЛ
Ольга
29.10.2026 | 19:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Суперечка щодо коригування номенклатури авансу на постачання
В липні 2026 оплачено аванс постачальнику, згідно рахунку за 2 акумулятори на суму 19700, в платіжному документі вказано що за акумулятори. Отримано іх в вересні 10 числа по вищій ціні на суму 20000 грн, проведено доплату .операція закрита. С-до не має. 29 вересня купляєм у них…
СК
Світлана, консультант
експерт
30.10.2026 | 10:15
ТА
Татьяна
29.10.2026 | 19:17
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як виправити звітність ФОП, якщо не вказано лікарняний
Подала об'єднану звітність за 3 квартал по ФОП. И не указала что был больничный. Как исправить? Подать нову звітну и все указать что было в первичной декларации…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
30.10.2026 | 09:52
ОЛ
Ольга
29.10.2026 | 18:36
Відповідь надано
Звітність по інвалідах: нові вимоги для підприємств у 2026 році
Д.В. Маю два пд-ва загальники, ПДВ. На 1 підпр. - 9 працівників: з них 1 інвалід, 1- звн.сумісник на 0,25ставки.
На 2 підпр.- 1 працівник -директор і той інвалід. Чи потрібно подавати новий звіт по інвалідах починаючи з 1 кв.2026р. в строк до 09,11,26р…
На 2 підпр.- 1 працівник -директор і той інвалід. Чи потрібно подавати новий звіт по інвалідах починаючи з 1 кв.2026р. в строк до 09,11,26р…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.10.2026 | 08:02
ІС
Стельмащук Інна Василівна
29.10.2026 | 17:44
Відповідь надано
Чи потрібен акт приймання для доукомплектації за договором
Добрий день Скажіть будь ласка, договір з державною установою , до товару , який реалізуємо ,іде доукомплектація по додатку до договору . Чи потрібно робити акт приймання на доукомплектацію, чи нічого не потрібно робити з документів достатньо додатку до договору ? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
30.10.2026 | 10:43
ЮА
Антонова Юлія Вікторівна
29.10.2026 | 17:34
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Донарахування ЄСВ за жовтень при лікарняному та відпустці
Працівник перебував у відпустці без збереження зарплати з 01.09.2026 по 30.09.2026. На лікарняному з 30.09 по 05.10.2026, а з 06.10.26 знову подав заяву на відпустку без збереження зарплати до кінця місяця. Тобто, нарахування за жовтень - тільки лікарняний .
Чи потрібно…
Чи потрібно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
30.10.2026 | 07:56
ЕЛ
Елизавета
29.10.2026 | 17:15
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Оподаткування ЄСВ: зарплата та лікарняний перевищують максимальну величину
Підскажіть, будь ласка, якщо працівник був на лікарняному за рахунок підприємства і загальна сума зарплати плюс лікарняний перевищив максимальну величину для єсв, я цю суму знімаю з лікарняного чи с зарплати для оподаткування єсв…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
30.10.2026 | 08:38
ІС
Сіра Ірина
29.10.2026 | 17:06
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Порядок нарахування відпусток при реорганізації комунального підприємства
Добрий день, ми комунальне підприємство №1, в нас проходить припинення з реорганізацією, підкажіть ЄДРПОУ різні, працівників перевели з 04.09.2026 року на підприємство №2 до якого приєднують, згідно ст.36 п.5 КЗпПУ. Питання,що зараз потрібно зробити, щоб видати працівникам…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:44
ЗЛ
Злата
29.10.2026 | 16:53
Відповідь надано
Оформлення ПН для реекспорту давальницької сировини та ПДВ
П-во здійснює переробку давальницької сировини нерезидента. Давальницька сировина ввозиться і готова продукція вивозиться в митному режимі реекспорту. Послуги оформляються актом. Пн реєструється датою акту, що співпадає з датою вивезення за межі митної території України гот…
СК
Світлана, консультант
експерт
29.10.2026 | 18:33
ЮЛ
Юлія
29.10.2026 | 16:52
Відповідь надано
Як забезпечити роботу працівників під час загрози укриття
Як до 04.12. передбачити щоб працівники працювали і не йшли в укриття…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.10.2026 | 21:05
ЮЛ
Юлія
29.10.2026 | 16:44
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Правомірність доплати за роз'їзний характер роботи у підприємствах
Доброго дня! На нашому підприємстві працюють працівники (зокрема, менеджери з продажу), які для виконання своїх посадових обов'язків використовують службові автомобілі. Вони здійснюють поїздки до покупців для проведення зустрічей, презентацій та доставки товару. Поїздки майже…
ІК
Ірина, консультант
експерт
29.10.2026 | 17:19
ОЛ
Олена
29.10.2026 | 16:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно врахувати відпустку працівників для середньої ЗП
Доброго дня. ТОВ, платник ПДВ. Маємо критичність. На підприємстві є 2 працівники які знаходяться у відпустці без збереження заробітної плати. Питання: чи враховуються дані працівники у розрахунок середньої ЗП для критичних підприємство. Тобто якщо ми маємо 12 працівників, з яких…
МК
Марія, консультант
експерт
29.10.2026 | 20:34
