Заголовок тимчасово відсутній

З 1 серпня 2023 року навіть мінімальна сума переказу (менш як 5 тис. грн) буде підлягати ідентифікації особи. Закон про фінансовий моніторинг передбачає, що фінмоніторинг може здійснюватися при переказі на картку як понад 400 тис. грн, так і менше цієї суми (за умови підозрілих переказів). Державні органи регулювання звертають увагу на нетипові випадки і можуть перевірити ФОП, якщо:

· На вашу картку надходять схожі за розміром суми, які є регулярними. Наприклад, щодня вам надходить по 500, 700 грн, або по 10-15 разів одна й та сама сума.

· Велика кількість переказів на картку та з неї – понад 30 транзакцій на день.

· Багато контрагентів (людей, які надсилають кошти), наприклад, коли вам щодня надходить по 100 грн від різних користувачів.

· Перекази від громадян РФ чи Білорусі.

· Якщо ви надсилаєте гроші в країну-агресора.

· Операції з сумами понад 400 тис. грн. банк має право заблокувати гроші до з’ясування їх походження.

Однак, якщо ФОП отримує на карту суму коштів менше ніж 30 тис гривень на місяць, то такі операції зазвичай не потрапляють під фінансовий моніторинг банку і банк не передає інформацію про такі платежі ДПС.

Однак, якщо ДПС все таки отримає інформацію про доходи, які ФОП як фізособа отримав на свою карту фізособи, то ФОП повинен буде оподаткувати такі кошти ПДФО 18 % та ВЗ 1.5 % як оподаткований дохід фізособи згідно п. 164.2.17 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3627 Також ФОП повинен буде відобразити такі доходи у декларації про майновий стан та доходи фізособи за звітний рік.

Раді допомогти, звертайтесь ще!