Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно подати Уточнюючий Податковий Розрахунок за 1 квартал 2023 р.

Порядок виправлення помилок, які допустили у звітності з ПДФО та ЄСВ, встановлює розділ V Порядку № 4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n610

Сформуйте основну частину Розрахунку типу «Уточнюючий» та ті додатки до нього, які міститимуть виправлені дані. В основній частині Розрахунку заповніть обов’язкові реквізити рядків 01—05 та 031 для платників ЄСВ. У рядку «02» зазначте звітний період, в якому допустили помилку.

Наприклад, якщо припустилися помилки у лютому 2023 року — у рядку «02» основної частини уточнюючого Розрахунку зазначте рік — «2023», квартал — «1», «номер Розрахунку» — «2», якщо цей Розрахунок подаєте наступним за звітним Розрахунком. Водночас у рядку «02» додатків Д1, 4ДФ до уточнюючого Розрахунку вкажіть також звітний місяць, за який його подаєте, — «2». Адже лютий є другим місяцем I кварталу. У додатку Д5 у рядку «номер додатка у Розрахунку» зазначте «1», оскільки цей додаток формується за квартал, без розбивки по місяцях.

Крім того, заповніть в основній частині уточнюючого Розрахунку реквізит 06 щодо кількості тих додатків, у яких коригуєте відомості (п. 8 розд. V Порядку № 4).

Додатки, інформацію щодо яких не коригуєте, у рядку 06 основної частини Розрахунку типу «Уточнюючий» не вказуйте та, відповідно, не подавайте.

Щоб виправити у Розрахунку типу «Уточнюючий» поза межами звітного періоду сумові/«доходні» помилки, які виявили у Д1 до Розрахунку, використовуйте коди типів нарахувань (КТН):

«2» — якщо самостійно донараховуєте суми ЄСВ, які не відобразили у минулих звітних періодах.

«3» — якщо самостійно зменшуєте суми ЄСВ або виключаєте суми нарахувань, які помилково внесли у минулих звітних періодах.

Коли виправляєте сумові помилки, в табличній частині Д1 до уточнюючого Розрахунку графу 25 «Ознака (0, 1)» не заповнюйте (абз. 6 п. 6 розд. V Порядку № 4).

Щоб внести пропущені несумові дані до раніше поданої звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ у Розрахунку типу «Уточнюючий» за допомогою графи «Ознака (0, 1)», внесіть усі необхідні відомості про застраховану особу у додатках 4ДФ, Д5 до уточнюючого Розрахунку і в останній графі таблиці такого додатка зазначте ознаку «0» — на введення рядка (п. 6 розд. V Порядку № 4).

Майте на увазі, що у додатку Д5 для категорії особи «5» потрібно зазначити дату закінчення відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами, для категорії особи «6» - дату початку відпустки по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку (якщо є відповідний наказ).

Вам може стати у нагоді відеоурок від наших фахівців "Уточнюючий з ЄСВ: покроковий алгоритм заповнення" https://www.youtube.com/watch?v=lmgPUOJFRac

Раді допомогти, звертайтесь ще!