Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
КО
Костів Ірина
07.08.2023 | 11:44
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, організація( застосовує різниці) орендує ангар, договір оренди до 02.08.23р, 29.06.21 року здійснили заміну підлоги (117 рахунок), відповідно застосовували різниці по амортизації між ПО і БО. 02.08.2023р. ми маємо списати даний ОЗ і нарахувати ПДВ на залишкову вартість по ПО? Якщо так, то який код УКТЗЕД застосувати в даному випадку і які проводки ПО ПДВ? Списувати залишкову варт. ОЗ (ПО) на 976 рах?ДЯКУЮ
ВК
Валентина, консультант
експерт
08.08.2023 | 11:07
Очікує відповідь
На нашу думку, якщо орендодавець не відшкодовує Вам вартість поліпшення підлоги, то Ви списуєте її як ОЗ:
1) в бухобліку:
Дт 132 Кт 117 - списали накопичений знос
Дт 976 Кт 117 - списали залишкову вартість
2) по податку на прибуток:
збільшили фінрезультат на суму проводки Дт 976 Кт 117
зменшили фінрезультат на суму залишкової вартсоті в податковому обліку
3) по ПДВ: в ЗІР (101.06, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ вказано наступне:
"Чи є об’єктом оподаткування ПДВ сума витрат, понесена орендарем у зв’язку з поліпшенням об’єкта оренди, при його поверненні орендодавцю?
Відповідь: Якщо витрати на поліпшення об’єкта оренди проведено за згодою орендодавця та не компенсовано орендарю, то при поверненні об’єкта оренди вартість поліпшення вважається безоплатно наданою послугою та підлягає оподаткуванню ПДВ за основною ставкою, виходячи з ціни придбання товарів/послуг, використаних для такого поліпшення..."
Отже, ДПСУ розглядає це як безоплатне постачання послуги з поліпшення і ПДВ пропонує нараховувати не нижче ціни придбання товарів/послуг, з яких склалося поліпшення.
В таком випадку, складають 2 ПН:
1- звичайну з ціною 0грн. та кодом послуги 68.20 2 - зведену з кодом зведеної 3, в якості ціни - вартість поліпшень, коди УКТ ЗЕД не проставляються.
З іншого боку, в ІПК ДПСУ від 31.12.2021 р. N 4881/ІПК/99-00-21-03-02-06 вказано наступне:
"…Якщо згідно з даними бухгалтерського обліку такий об'єкт поліпшення орендованого майна обліковується в орендаря як окремий об'єкт у складі інших матеріальних необоротних активів (рах.117), то база оподаткування ПДВ такої операції згідно з пунктом 188.1 статті 188 розділу V ПКУ визначатиметься виходячи з договірної вартості такого об'єкта поліпшень, яка не повинна бути нижче його балансової (залишкової) вартостіза даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюється така операція (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни).
За операцією орендаря з безоплатної передачі об'єкта поліпшення орендованого майна орендодавцю, орендар зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання з ПДВ, скласти дві податкові накладні та зареєструвати їх в ЄРПН.
Перша накладна складається на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання (0 грн). При цьому якщо здійснюється безпосередньо передача об'єкта поліпшення орендованого майна, то у графі 2 «опис (номенклатура) товарів/послуг постачальника (продавця)» податкової накладної необхідно зазначити: «об'єкт поліпшення орендованого майна»…
Друга накладна складається на суму, розраховану виходячи з перевищення балансової (залишкової) вартості над фактичною ціною. У графі 2«опис (номенклатура) товарів/послуг постачальника (продавця)» такої податкової накладної необхідно зазначити: «перевищення бази оподаткування, визначеної відповідно до статей 188 і 189 Податкового кодексу України, над фактичною ціною постачання», а графи 4 та 5 «одиниця виміру товарів/послуг» не заповнюються."
Отже, тут ДПСУ вказує, що база оподаткування - не нижче залишкової вартості рах.117
Тому додатково рекомендуємо отримати ІПК щодо оподаткування ПДВ вказаної операції та складання ПН по ній. Раді допомогти, звертайтесь ще
СВ
Світлана
07.07.2026 | 10:26
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Оплата через НОВА ПЕЙ: чи потрібен чек ПРРО

Вітаю! ФОП 2 група продала ФОПу товар, і покупець хоче оплатити за товар на розрахунковий рахунок продавцю, тільки оплатиту провести з рахунку НОВА ПЕЙ. Чи треба ще додатково пробивати чек ПРРО? дякую…

2

АК
Анастасія, консультант
експерт
07.07.2026 | 12:08

Так. Якщо покупець переказує гроші через NovaPay на рахунок ФОП - це вважається розрахунковою операцією і її потрібно фіскалізувати - Лист ДПС від…Ще

ОЛ
Олена
07.07.2026 | 09:30
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Трьохсторонній договір: облік доходів та витрат у бухгалтерії

Пропонується в роботу трьохсторонній договір. Нерезидент А платить за послугу стороні Б, а послугу фактично отримує сторона С або необоротний актив. Які проведення виникають в сторони Б та С? Чи виникають доходи в сторони С на суму отриманих фактично безоплатно послуг/…

4

СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 11:54

У сторони С виникає дохід на суму фактично отриманих безоплатних послуг або необоротних активів, а облік у сторін Б і С залежить від оформлення договору та…Ще

МА
Марія
07.07.2026 | 08:58
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Виправлення помилки в прізвищі працівника при подачі документів

При подачі повідомлення про нового працівника була допущена помилка в прізвищі.
Підкажіть як виправити прізвище працівника…

20

ОК
Оксана, консультант
експерт
07.07.2026 | 10:11

У разі допущення помилки та необхідності внесення змін до повідомлення про прийняття працівника на роботу подається повідомлення типу…Ще

ОО
Остапович Оксана
07.07.2026 | 08:58
Бухоблік та фінзвітність
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Запит на видання наказу про звільнення працівника бухгалтерії

прошу наказ на звільнення…

12

АК
Аліна, консультант
експерт
07.07.2026 | 09:58

Доброго дня! 😊

Особистий консультант не надає зразки документів в межах цього Сервісу.

Ви можете:

🔗 Завантажити потрібний бланк або зразок у розділі…Ще

ЛІ
Лілія
07.07.2026 | 03:38
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Уточнюючий звіт ЄСВ: як правильно внести зміни і доповнення

Доброго дня.
Підкажіть будь ласка, подала звіт ЄСВ за червень місяць, наразі з'ясувалося що є акти на виконання робіт від ФОП червнем. Отже мені потрібно подати Уточнюючий звіт ?
заповнюю повністью всі додатки и додаючи в 1ДФ потрібні мені нові строки…

18

ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 07:44

Потрібно подати звіт з типом "Новий звітний".

У разі необхідності проведення коригувань Розрахунку з типом «Звітний» до закінчення строку його…Ще

ТЕ
Тетяна
06.07.2026 | 21:46
ФОП
Відповідь надано

Виправлення помилок у декларації платника єдиного податку: наслідки

При подачі декларації платника єдиного податку, 3 група помилково скопіювалась галочка: до цієї декларації додається додаток 1. Додаток 1 не подавався. Чи потрібно виправляти цю помилку і як? Які наслідки при виправленні…

9

СК
Стефанія, консультант
експерт
07.07.2026 | 01:46

Так, таку технічну помилку доцільно виправити, навіть якщо вона не впливає на суми податкових зобов’язань.

Наявність позначки про подання додатка 1 за…Ще

ГА
Ганна
06.07.2026 | 21:20
Кадри
Відповідь надано

Розрахунок середньооблікової чисельності працівників з урахуванням нюансів

Добрий день! На підприємстві працюють всі зовнішні сімісники (у всіх неповний робочий час). В квітні працювало 9 працівників, у травні 9 працівників, у червні 10 працівників (з 15.06 прийнят зовнішній сумісник). (1 працівник перебуває на лікарняному з 08.04 по 30.06.2026. (Ще…

4

АК
Ангеліна, консультант
експерт
07.07.2026 | 10:37

Розрахунок СКШП робимо згідно Інструкції №286.

Згідно п. 2.5.7 До облікової чисельності входять працівники, що перебувають у відпустках без збереження…Ще

ІМ
Інна Миколаївна
06.07.2026 | 20:59
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно рахувати робочі дні під час відпустки

ВІтаю, ФОП -2 найманих працівника (один має вихідні - субота, неділя, другий - понеділок, вівторок) , підкажіть як правильно рахувати робочі дні коли відпустка у працівника що вихідний - понеділок , вівторок за стандартом (сб, неділя вихідні) чи як по табелю, бо різна кількість…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 11:21

Ні, це буде порушення.

Відповідно до ст.21 Закону від 15.11.1996 р. №504 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80#n234 - відпускні мають бути…Ще

IN
incognito
06.07.2026 | 20:19
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Можливість доплати ЄСВ та штрафи за його недоплату

Добрий день. ФОП на 3 групі единого податку, за перший квартал 2026 р. сплатив ЄСВ за себе меньше чим встановлено законодавством. Чи може він доплатити різницю в 2 кварталі? Які можуть бути штрафи за не повну сплату ЄСВ за 1 квартал 2026р…

8

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 00:39

Так, ЄСВ не тільки можна, але й потрібно сплатити.

ФОП, які обрали спрощену систему оподаткування, нараховують ЄСВ на суми, що визначаються такими…Ще

АЛ
Алла
06.07.2026 | 20:19
ФОП
Відповідь надано

Документи та процедури для отримання допомоги ФОП при вагітності

ФОП (єдиний податок) перебуває на 27-му тижні вагітності. Підкажіть, будь ласка:
1. Які документи та заяви необхідно подати для призначення допомоги по вагітності та пологах?
2. До якого органу зараз подається заява: до Пенсійного фонду України чи через портал «Дія»…

8

СК
Стефанія, консультант
експерт
06.07.2026 | 23:04

Виплата допомоги по вагітності та пологах здійснюється лише на окремий поточний рахунок для соціальних виплат, тому використовувати підприємницький рахунок…Ще

ВА
Валентина
06.07.2026 | 20:00
Зарплата
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Нарахування компенсації та податків за затримку виплати зарплати

Якщо з запізненням на 10 днів робітникові виплачені заробітна плата та компенсація за невикористані дні відпустки, то що тоді необхідно нарахувати працівникові за прострочення виплати? При цьому які податки необхідно нарахувати і як відобразити це в дод. 1 та дод.4 Розрахунку…

6

ГК
Галина, консультант
експерт
07.07.2026 | 09:59

Потрібно в такому випадку нарахувати і виплатити середній заробіток за увесь час затримки розрахунку при звільнені.

Це передбачено ст.117 КЗпП…Ще

ЛА
Лариса
06.07.2026 | 19:29
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Готовий квартальний звіт з ПДФО та ЄСВ для ФОП 2026 року

Добрий день, підкажіть чи є готовий квартальний звіт з об`єднаної звітність з ПДФО та ЄСВ за другий квартал 2026р ФОП 2 група з найманими працівникама. Дякую…

12

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 00:45

Ні. Нова форма має з'явитися після 17 липня.

Наказ від 07.05.2026 №243 https://mof.gov.ua/storage/files/%D0%9D%D0%B0%D0%BA%D0%B0%D0%B7%20243.pdf який…Ще

ЛБ
Барабаш Людмила
06.07.2026 | 19:20
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Перепідтвердження критичності підприємства: порядок та терміни дії документів

Вітаю! Яким чином подавати на перепідтвердження критичності с.г. підприємству(платнику ЄП 4 групи) через ДАР чи на ел.адресу Мінекономіки (довідку про середню зарплату та ОЗ за останній звітний місяць)?Критичність надана Мінекономіки 26.01.2026, критерії по яким надана…

3

ІК
Інна, консультант
експерт
07.07.2026 | 12:10

Згідно з загальним правилом Порядку № 76, підприємство звертається для підтвердження статусу до того самого органу, який прийняв рішення про його…Ще

ЮЛ
Юлія
06.07.2026 | 19:19
ФОП
Відповідь надано

Номери форм для єдиного податку: 2 та 3 група

Нагадайте будьласка номер форми Єдиний податок квартал 3 група та яку зараз заповнбвати потрібно за 2 кв . І номер форми Єдиний податок 2 група ( там же тількі річна + додаток ЄСВ) ? Все вірно…

4

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 01:33

Подаєте звітність з наступними ідентифікаторами:

F0103309 – Податкова декларація платника єдиного податку – ФОП, у якого (податковий (звітний)…Ще

ЛЮ
Людмила
06.07.2026 | 18:55
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Звільнення працівника під час відпустки: нюанси виплат і терміни

Добрий день, чи можна звільнити працівника у останній день відпустки 30.06.26, а виплату відпускних і зарплати здійнити 07.07…

7

ОК
Ольга, консультант
експерт
06.07.2026 | 22:06

Ні, так робити не можна.

Відповідно до ст.21 Закону про відпустки https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/504/96-%D0%B2%D1%80/ed20251012#n234 заробітна плата…Ще

ОН
Набухотна Ольга
06.07.2026 | 18:55
Кадри
Відповідь надано

Чи може головний бухгалтер бути керівником іншого ТОВ

Добрий вечір! чи може людина яка являється ФОП 2 група, також має основне місце роботи з посадою головного бухгалтера ТзОВ, бути одночасно керівником ТОВ іншого підприємства…

5

НК
Наталя, консультант
експерт
07.07.2026 | 10:50

Так, законодавство не забороняє мати кілька місць роботи й при цьому бути оформленим підприємцем.

Ст.43 Конституції України гарантує право на працю, що…Ще

ТА
Татьяна
06.07.2026 | 18:50
РРО/ПРРО, каса
Відповідь надано

Видача чека через кілька днів: чи допустиме порушення

Добрий день! Ми ТОВ, платники ПДВ, маємо РРО та працюємо через Нова-Пей.
Підкажіть, будь ласка, чи не буде порушенням, якщо ми будемо видавати чек не в день реалізації, а через день - два, але до того як клієнт отримає товар. Наприклад 01.07.26 - зійснили реалізацію…

10

ОК
Олександра, консультант
експерт
06.07.2026 | 20:59

Якщо чек оформлюється не пізніше отримання товару клієнтом то порушення немає.

Згідно до ч. 11 ст. 8 Закону України «Про захист прав…Ще

ІН
Інна
06.07.2026 | 18:21
Відрядження
Відповідь надано

Правила відображення безкоштовного проїзду в наказі про відрядження

Вітаю. підприємство планує відрядити працівника в закордонне відрядження. З Одеси до Кишинева працівник планує їхати автомобілем зі знайомими безкоштовно. Підкажіть, будь ласка, як правильно відобразити, такий момент у наказі (як правильно вказати маршрут і транспортний засіб в…

6

ОК
Ольга, консультант
експерт
06.07.2026 | 23:13

Безкоштовний проїзд працівника на автомобілі знайомих не є порушенням і не створює податкових наслідків для підприємства.

Законодавство не зобов'язує…Ще

ІЛ
Ляшенко Інна
06.07.2026 | 18:16
Транспорт, ТТН
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Коректність оформлення ТТН у складних транспортних ситуаціях

Ми посередник, купили товар в постачальника(ТТН виписана 3/07) Завод прийняв товар 6/07. Постачальник виписує ТТН на нас з адресою поставки Завода. Ми в свою чергу виписуємо ТТН на завод з адресою постачальник-завод. Ми знаємо що це некоректно, але ми не хочемо щоб завод знав…

5

ОК
Ольга, консультант
експерт
07.07.2026 | 09:52

Так, складаєте ТТН дзеркально датою відвантаження — 03/07.

Товар везли одним автомобілем безпосередньо від постачальника на завод (транзитна поставка…Ще

АЛ
Аліна
06.07.2026 | 18:00
Зарплата
Відповідь надано

Включення відпускних у середню зарплату: нюанси розрахунку

Працівниці було нараховано в травні 2025 року відпускні за 01.06.2025 року в сумі 512,40грн. В червні 2026 вона ходила у відпустку, розрахунковий період червень 2025-травень 2026р. За червень 2025 року їй було нараховано оклад 13000,00, а 01.06.2026р. була неділя останній день…

4

ІК
Ірина, консультант
експерт
07.07.2026 | 08:04

Так, потрібно.

Відповідно до п. 3 Постанови №100 від 08.02.1995 р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF/ed20251218#n42 - Суми нарахованої…Ще