ТС

Татьяна Синеок

04.08.2023 | 10:52

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Юр. придбано ОЗ в жовтні 2022 р. (перебуваючи на загальній системі платник ПДВ), забрано податковий кредит. 02 листопада 2022р. юр.особа перейшла на спрощену систему 2%. 01 серпня 2023 р. юр.особа перейшла знову на загальну систему. 01 жовтня 2023р. юр.особа перейде на спрощену систему 5%. За весь період перебуваючи на різних системах нараховувалась амортизація на ОЗ. Коли будемо переходити з 01 жовтня 2023 року на спрощену систему та нараховувати компенсуючі податкові зобов'язання з ПДВ на ОЗ, на остаточну вартість ОЗ, чи враховувати балансову остаточну вартість ОЗ за період, коли підприємство перебувало на спрощеній системі?

ВК

Валентина, консультант

експерт

04.08.2023 | 18:43

Очікує відповідь

Маємо повідомити, що коли будете переходити на звичайний ЄП групи 3 ставка 5% то Вам буде анульована повністю реєстрація платника ПДВ.
При цьому за визнаечнням п. 184.7 ПКУ:
"184.7. Якщо товари/послуги, необоротні активи, суми податку по яких були включені до складу податкового кредиту, не були використані в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, такий платник податку в останньому звітному (податковому) періоді не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визначити податкові зобов'язання по таких товарах/послугах, необоротних активах виходячи із звичайної ціни відповідних товарів/послуг чи необоротних активів, крім випадків анулювання реєстрації як платника податку внаслідок реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону."
Отже, ПЗ по необоротним активам, товарам, які затримаються на залишках на 30.09.2023, і були придбані з ПДВ (був податковий кредит), треба буде нараховувати ПЗ виходячи з їх звичайної ціни, а не залишкової вартості бухгалтерської чи податкової. Тому, на нашу думку, немає значення - яка була амортизація та загальній системмі, чи на ЄП 2 %.
ЗІР (101.07,https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ ):
"ЧАТ Як визначається звичайна ціна при нарахуванні податкових зобов’язань по товарам/послугам, необоротним активам, які обліковуються у платника податку на дату анулюванням реєстрації як платника ПДВ?
Відповідь: Звичайна ціна відповідає рівню ринкових цін.
З метою отримання переліку офіційних джерел, які містять інформацію про ринкові ціни необхідно звернутися до:
Міністерства економіки України;
органів державної статистики та інших державних органів, уповноважених законом здійснювати виробництво і поширення офіційної державної статистичної інформації." Раді допомогти, звертайтесь ще

ГА

Галина

06.07.2026 | 15:09

Спрощена система

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно відобразити бухгалтерські проводки за штрафом

Добрий день. Заплатили штраф за невчасно зданий звіт. Як правильно розписати бух.проводки? Дякую…

ОК

Оксана, консультант

експерт

06.07.2026 | 16:09

Штраф за несвоєчасне подання звітності відображають проведеннями Дт 948 Кт 642 (нарахування/визнання штрафу) та Дт 642 Кт 311 (сплата штрафу).

Штраф за…Ще

ОК

Оксана

06.07.2026 | 14:57

Зарплата

Відповідь надано

Необхідність коригування ПДФО у звітності за попередні місяці

Вітаю. Закрила період и потім вже побачила, що у одного працівника "вилезло " зайве ПДФО чомусь з жовтня 2025. Через це він недополучил 250грн. Я ці гроши донарахую у наступному місяці. Чи можу я у Об'єднаної звітності не показувати це ПДФО за жовтень? А покажу правильне ПДФО…

ГК

Галина, консультант

експерт

06.07.2026 | 15:29

Я так зрозуміла, що Ви у жовтні 2025 року утримали зайві 250,00 грн ПДФО із зарплати працівника і показали їх в Додатку 4ДФ об'єднаної звітності за…Ще

НА

Наталя

06.07.2026 | 11:57

Інше

Відповідь надано

Чи потрібно подавати звітність при виконанні нормативу працевлаштування

Доброго дня. Скажіть,якщо норматив працевлаштування осіб з інвалідністю виконаний, чи потрібно подавати звітність…

АК

Анастасія, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:15

Законодавчо - ні, але за роз'ясненням ДПС - так.

Є 2 позиції:
Згідно з проєктною формою Звіту…Ще

ВА

Валентина

06.07.2026 | 11:54

Кадри

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Визначення дати звільнення голови кооперативу та обов’язків нового

Доброго дня! Прошу ваше роз'яснення на таке запитання. Нового голову кооперативу вибрали 28.06.26 Протокол нотаріус завірив 04.07.26. В ЄДР дані про зміну голови подані 06.07.26. З якої дати треба звільнити старого голову? З якої дати вважається, що новий голова приступив до…

АК

Антон, консультант

експерт

06.07.2026 | 16:06

Дату обрання нового голови, а відповідно і дату початку його трудових відносин визначають згідно з протоколом загальних зборів (ст. 98 ЦКУ). Якщо іншу дату…Ще

МА

Марина

06.07.2026 | 11:13

Відрядження

Відповідь надано

Оплата роботи у вихідний день під час відрядження: розрахунок

Підскажіть будь ласка як здійснюється оплата за роботу у вихідний день у відрядженні по середній зп чи по окладу? Якщо у працівника оклада 45000, але працює від 2 години/день, так як навчається, тоді оплата за роботу у вихідний день у відрядженні у червні буде розрахована так…

АК

Антон, консультант

експерт

06.07.2026 | 15:25

Не зовсім так.

Якщо працівник подав заяву про компенсацію у розмірі подвійного заробітку, тоді розрахунок дійсно буде 45000/176*8*2, що відповідає нормі ст…Ще

ІМ

Міщенко Ілона Ігорівна

06.07.2026 | 11:07

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Уточнення даних працівника: чи подавати дод.4 до ТЦК

Доброго дня. Працівник уточнив дані в Резерві через перейменування вулиці. Чи потрібно відправляти дод.4 до ТЦК…

АК

Анастасія, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:15

Так, потрібно.

Згідно з п. 34 Порядку 1487 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1487-2022-%D0%BF#Text - Підприємства, установи та організації здійснюють…Ще

ТГ

Тетяна Генадіївна

06.07.2026 | 10:55

Кадри

Відповідь надано

Чи включати звільненого працівника в штатну чисельність звіту

Працівник звільнений 02.06.26 чи включати його в штатну чисельність працівників в звіті ЄСВ( рядок 102)…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:42

Вважаю, що не потрібно.Рядок 102. Облікова кількість штатних працівників. В рядку 102 показуйте працівника, якщо це основне місце роботи. Проте як правило…Ще

ГН

Невінська Галина Богданівна

06.07.2026 | 10:46

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проходження військового обліку для заброньованих працівників критичноважної фірми

Добрий день. Наша фірма визнана критичноважливою чи мають проходити влк заброньовані працівники…

АК

Анастасія, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:15

Ні. Проходження ВЛК не є обов’язковим для отримання чи продовження бронювання. У законодавстві немає зазначення щодо залежності бронювання і…Ще

ОЛ

Ольга

06.07.2026 | 10:44

Відрядження

Відповідь надано

Визначення добових у відрядженнях без положення: нюанси й правила

Якщо для підприємства ( ТОВ, загальна система ) немає положення про відрядження як визначити розмір добових?
Чи може директор встановити розмір добових на кожне відрядження окремо персонально для кожного співробітника. який їде. На що можно посилатись якщо так.
Чи є…

АК

Антон, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:49

Якщо положення про відрядження не затверджено, добові можуть визначатись окремим наказом про встановлення розміру добових на підприємстві (однакових для…Ще

ТН

Нестерюк Тетяна

06.07.2026 | 09:54

Відрядження

Відповідь надано

Відрядження бенефіціара без трудових відносин: ризики для ТОВ

Доброго дня. Чи може ТОВ відправити бенефіціара у відрядження виключно на підставі наказу та виплатити йому відповідні нарахування відрядних? З бенефіціаром трудові відносини не оформлено. Які негативні наслідки для ТОВ можуть бути в разі оформлення такого відрядження…

АК

Антон, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:38

Поїздку бенефіціара без укладення трудових відносин можна вважати відрядженням за наступних умов:- така особа є членом органу управління підприємством за…Ще

ОК

Оксана

06.07.2026 | 09:45

Зарплата

Відповідь надано

Перевірка критеріїв нарахування зарплати для заброньованих працівників

Якщо у заброньованого працівника нараховано перехідні відпускні травень-червень, відпускні нараховано у травні. Якщо розділити помісячно, сума нараховано всього за травень - 22 500; червень - 21 640). Чи витримується критерій для заброньованих, якщо в травні нараховано суму - 35…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

06.07.2026 | 14:29

на сьогодні розяснень з питань перехідних відпускних не було. Було роз'яснення Мінекономіки у листі від 07.03.2025 № 2704-25/20968-01 щодо обчислення…Ще

НА

Наталія

06.07.2026 | 09:40

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Військовий облік: особливості роботи та бронювання військовозобов'язаних осіб

На предприятии на основном месте работает военнообязанный 2 месяца и он работат совместителем на другим предприятии 1 год, где он будет давать 50%…

ПК

Поліна, консультант

експерт

06.07.2026 | 16:10

Там, де більший стаж роботи, тобто рахуються в кількість на тому підприємстві де строк трудових відносин більше і незалежно від того критичне воно чи ні.

Пос…Ще

ОЛ

Ольга

06.07.2026 | 09:22

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ